Налоговая декларация при дарении земельного участка

Вопрос 922528 — Нужно ли представлять налоговую декларацию при дарении имущества близкому родственнику

В 2016 г. мы с братом и мама вступили в наследство на земельный участок, одновременно у нотариуса мы заключили договор дарения и подарили маме свои доли на этот участок. При регистрации в Росреестре в один день было зарегистрировано наше право на участок по долям, и в эту же дату оно прекращено в связи с переходом права к маме. Сейчас мне пришло уведомление из ИФНС, что я должна представить декларацию 3 НДФЛ в связи с прекращением права на участок. Должна ли я это делать и что я тогда должна указать в качестве дохода? Если не должна, то нужно ли как-то уведомить ИФНС, что доход я не получала, а подарила свою долю близкому родственнику, и в какой форме это сделать (обращение или др)? Спасибо

Представлять налоговую декларацию по факту дарения не нужно, т.к. вы не получили доход. Н е стоит беспокоиться — в налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и вы получили доход. Можно написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения, можно позвонить или лично предоставить копию Договора дарения.

Какого размера налог на дарение земельного участка?

Если человек решил подарить свой земельный участок кому-нибудь из близких, либо дальних родственников, ему необходимо предварительно ознакомиться с юридическими тонкостями данной операции.

Содержание

Также ему потребуется изучить определённые статьи Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, чтобы правильно начислить свои обязательства перед местным бюджетом и своевременно произвести по ним расчёт.

Что нужно знать: ↑

Каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен знать, что согласно требований действующего Федерального законодательства, он обязан отчитаться перед контролирующими органами о проведённой сделке.

Чтобы налогоплательщики не совершили ошибок при определении своих налоговых обязательств им необходимо знать, по какому принципу проводится их расчёт.

Начиная с 2000 года, в порядок налогообложения операций по дарению земли, несколько раз вносились кардинальные измерения:

Юридическое обоснование

Оформление операции дарения земельного участка осуществляется посредством заключения между сторонами определённого договора.

В оформленный договор дарения земельного участка помимо обязательных реквизитов и предмета договора, должна быть вписана фраза «сделка заключается по обоюдному согласию сторон и не является кабальной сделкой».

После подписания дарственной новый владелец земельного участка должен провести государственную регистрацию своих прав, о чём будет свидетельствовать полученное свидетельство.

Необходимые документы

Каждый налогоплательщик, при подаче в налоговую инспекцию декларации формы 3 – НДФЛ должен предоставить определённый пакет документации:

• заверенную подписью налоговую декларацию, в которую внесены все необходимые данные;
• договор дарения;
• свидетельство права собственности на земельный участок;
• кадастровый паспорт земельного участка.

Фото: кадастровый паспорт (образец)

Определение налога: ↑

В настоящее время понятие «налог на дарение» уже утратило свою актуальность. Налогообложение операций по дарению земельных участков регламентируется Налоговым кодексом России и определяется как «налог на доходы физических лиц».

Действующим законодательством установлено, что если дарение земельного надела происходит между родственниками, то одаренные лица освобождаются от уплаты налоговых обязательств.

В категорию «близкие родственники» входят:

• родители;
• супруги;
• дети (в том числе и усыновлённые);
• братья и сёстры (родные и неполнородные);
• дедушки и бабушки;
• внуки.

Все о декларации по земельному налогу — форма по КНД 1153005 читайте здесь.

Действующим Налоговым кодексом РФ установлены следующие ставки налога, который должны перечислять в бюджет налогоплательщики, получившие в подарок земельные участки:

• *13%* — данная ставка применяется резидентами Российской Федерации;
• *30%* — данная ставка предназначена для нерезидентов России, которые получили в подарок земельный надел.

В случае с нерезидентами ставка налога может изменяться на основании принятых международных соглашений, целью заключения которых является исключение двойного налогообложения.

Все налогоплательщики, получившие в подарок земельные участки, должны самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом.

Для проведения данных расчётов предусмотрен 1-й раздел декларации формы 3 – НДФЛ. При внесении в отчёт данных, налогоплательщики должны в качестве налоговой базы указать оценочную стоимость земельного надела (кадастровую стоимость).

Далее следует провести расчёт налога по формуле:

Подача декларации

Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом определён порядок отчётности граждан, которые получили в подарок земельный участок 6 соток или более.

Каждый налогоплательщик обязан заполнить декларацию формы 3 – НДФЛ и подать её в контролирующие органы по месту своей регистрации.

Данный документ представляет собой специальный бланк, на который переносятся данные следующим способом:

Также допускается заполнение декларации посредством компьютерной техники, и последующей её распечатке через принтер.

Все данные, которые указывает налогоплательщик в данном бланке отчёта, должны быть полными и достоверными, подтверждённые соответствующей документацией.

Первые две страницы декларации предназначены для указания личных данных налогоплательщиком:

1. Фамилия, Имя, Отчество.
2. Идентификационный номер.
3. Паспортные данные.
4. Адресные данные.
5. Контактные телефоны и т. д.

Заполненная декларация должна быть заверена личной подписью налогоплательщика и предоставлена в налоговую инспекцию в установленные федеральным законодательством сроки.

Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ декларация формы 3 – НДФЛ должна быть подана в контролирующие органы не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (в котором налогоплательщик получил земельный участок в подарок).

Что касается уплаты налога, то действующим Федеральным законодательством установлен граничный срок – 15 июля.

Если будут нарушены сроки подачи отчётности и сроки уплаты налога, то к нарушителям законодательства будут применены финансовые санкции, в виде штрафа.

При получении в подарок земельного участка, одариваемый должен ознакомиться со всеми нюансами такой сделки.

Если в дар переходит только доля земельного участка?

В том случае, когда к одариваемому лицу перешла по договору дарения только доля земельного участка, он должен всё равно пройти полную регистрационную процедуру.

Также новый владелец части земельного надела обязан в установленные законом сроки подать декларацию в налоговую администрацию и уплатить начисленный налог.

Дарить долю земельного участка могут как физические лица, так и коммерческие организации.

Между сторонами заключается типовой договор, который ничем не отличается от договора дарения любого недвижимого имущества.

Одариваемое лицо, получившее часть земельного надела от близкого родственника, полностью освобождается от уплаты подоходного налога по ставке 13%.

После вступления в свои законные права одариваемый может использовать «подарок» по своему усмотрению.

Это происходит только по окончании государственной регистрации части земельного участка и получения на руки соответствующего свидетельства.

Процедура отмены договора дарения земельного участка достаточно сложная.

Существует несколько моментов, которые могут стать причиной отмены дарственной на земельный надел либо участок с домом:

1. Если одариваемый не успел зарегистрировать своё право собственности на землю. На практике часто случается, когда договор дарения подписан сторонами, новый владелец использует земельный участок по своему усмотрению, а государственную регистрацию своих прав он не провёл.
2. Если после подписания дарственной у дарителя значительно снизился уровень жизни. Дарителю следует доказать, что его материальное положение не позволяет ему вести нормальный образ жизни.
3. Если одариваемый причинил любой вред дарителю (либо членам его семьи) уже после подписания договора дарения.
4. Если договор дарения земельного участка подписывался под психологическим давлением, либо после физического воздействия на дарителя (могли звучать угрозы в адрес его семьи).
5. Если в момент подписания договора дарения владелец земельного участка находился в невменяемом состоянии (был психически нездоров, пьян, под воздействием наркотических средств) и т. д.

Какой налог при продаже земельного участка, если он в собственности менее 3-х лет узнайте здесь.

Все о земельном налоге в Москве читайте здесь.

Отмена договора дарения происходит в судебном порядке. Истцу необходимо предоставить судье веские аргументы и мощную доказательную базу, чтобы его требования по возврату в собственность земельного участка были удовлетворены в полном объёме.

Если даритель — организация?

Действующим на территории Российской Федерации законодательством установлено, что оформление договора дарения земельного участка между коммерческими организациями категорически запрещено.

Любое предприятие, у которого в собственности имеется земельный надел, может подарить его только физическому лицу.

В последнее время коммерческими организациями часто осуществляется дарение земельного участка сельхозназначения своим сотрудникам, которые длительное время на них работают, в качестве поощрения.

Дарение земельного участка родственнику

Если договор дарения подписывается между близкими родственниками, то одариваемая сторона освобождается от уплаты налога.

Такая категория налогоплательщиков должна при этом подать декларацию установленного образца в контролирующие органы.

В том случае, когда земельный участок дарится дальнему родственнику, то одариваемый должен подать отчётность и перечислить в бюджет налог с договора дарения земельного участка.

Видео: что лучше — дарение или наследование?

Чтобы избежать проблем с контролирующими органами каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен в установленные действующим Федеральным законодательством сроки подать декларацию.

На основании поданного отчёта, в котором налогоплательщиком самостоятельно проведён расчёт своих обязательств, должен быть уплачен налог.

Только в том случае, когда одаренные граждане будут соблюдать требования Налогового кодекса России, они смогут избежать финансовых санкций.

Налоговая декларация по сделке дарения

Согласно ст. 80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст. 229 НК).

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

• паспорт;
• ИНН;
• договор дарения;
• правоустанавливающие документы на предмет дарения.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки. Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст. 14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Форма налоговой декларации

Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Указанная форма налоговой декларации содержит:

• сведения про налогоплательщика — одаряемого;
• сведения о документе, удостоверяющем его личность;
• его статус и адрес проживания;
• сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
• о налоговой базе;
• полученных доходах;
• налоговых вычетах;
• сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Определение стоимости полученного по сделке дарения имущества

Как известно, стоимость полученного одаряемым в дар имущества имеет особую важность при расчете размера, подлежащего уплате подоходного налога, поскольку именно она является его фактическим доходом — экономической выгодой. При этом, исходя из информационного Письма Минфина РФ, № 03-04-05/3074 от 28.01.15 г., определению в целях подоходного налогообложения (глава 23 НК) подлежит именно рыночная стоимость (ст. 7 ФЗ № 135) предмета дарения, на дату заключения договора, по которому этот предмет был отчужден.

Определение рыночной стоимости предмета дарения базируется на рыночной стоимости аналогичных имущественных благ, существующей на дату дарения. Определение конкретного размера рыночной стоимости конкретного предмета дарения в целях использования этой стоимости при налогообложении может осуществить лишь уполномоченный на то оценщик, действующий на основании ФЗ № 135 от 29.07.98 г.

В то же время, если предметом дарения выступает объект недвижимости, в целях налогообложения может использоваться указанная в договоре кадастровая стоимость этого объекта, но только если она будет соответствовать рыночной стоимости (Письмо Минфина №03-04-05/21903). Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из Определения ВС РФ № 34-КГ14-3.

При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс. рублей. Через некоторое время после подачи декларации Лопухов получил по почте квитанцию для уплаты НДФЛ, которую и оплатил в отделении ближайшего банка. По прошествии некоторого времени Лопухов получил уведомление о проведенной в отношении него камеральной налоговой проверки. Указанная проверка определила некоторые расхождения в сумме полученного им в натуральной форме дохода и в сумме, подлежащей налогообложению. Так, по мнению сотрудников налоговой инспекции, Лопухов обязан был исчислять сумму подоходного налога исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости полученного в дар объекта недвижимости, которая на момент дарения составляла 2 млн. рублей. Неправильное применение Лопуховым законодательных норм, по мнению налоговиков, привело к занижению налоговой базы более чем на 20%, ввиду чего они намерены взыскать с гражданина Лопухова недоудержанные суммы подоходного налога.

В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст. 41 НК, указанный объект недвижимости, полученный Лопуховым в качестве дара, является его доходом в натуральной форме, который является экономической выгодой. Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости. Такие выводы основаны на том, что кадастровая стоимость не свидетельствуют о реальной оценке стоимости объекта недвижимости исходя из того, что она не учитывает всех требуемых для ее определения характеристик: стоимости других объектов недвижимости, спроса на такие объекты в конкретном регионе и прочих существенных обстоятельств, определяющих реальную экономическую выгоду, полученную Лопуховым на момент дарения.

Более того, в качестве доказательств представитель налоговых органов предъявил суду отчет об оценке указанной квартиры, проведенной оценщиком К. по запросу налоговых органов. Согласно ей, рыночная стоимость квартиры на момент дарения составляла 2 млн. рублей, что доказывало занижение налоговой базы на 25%, ввиду чего сумма уплаченного налога должна была составлять 260 тыс. рублей, а бюджет не получил 65 тыс. рублей.

Выслушав аргументы представителя налогового органа, суд удовлетворил его требования и обязал одаряемого Лопухова доплатить недоудержанные суммы НДФЛ, а также присудил уплатить пеню и штраф.

Заполнение налоговой декларации

Налоговая декларация, подаваемая одаряемым в налоговые органы, подлежит заполнению с учетом требований порядка такого заполнения, установленного Приказом ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г. Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил.

Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации. При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами. Кроме того, недопустима деформация двухмерных штрих-кодов и самих листов декларации, способствующая утрате сведений, зафиксированных на ней.

Согласно п. 1.8, все поля, подлежащие заполнению налогоплательщиком (одаряемым) — подлежат заполнению слева направо. Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами.

При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу. Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк. К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации.

Согласно п. 4 ст. 229 НК, в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов.

Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем. В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.

Срок подачи декларации

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ, подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (п. 18.1 ст. 217 НК), осуществляется до 30 апреля текущего или следующего года, наступающего после совершения указанной сделки. Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность.

Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога. При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс. рублей.

Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством. Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК).

Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар.

Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке.

Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную.

К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения.

Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.

При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки.

Дарение декларация

Подали декларацию по уплате налога по договору дарения в установл срок, сейчас на руках решение суда о признании договора дарения недействительным. Достаточно ли решения суда для подачи в налоговую уточненной декларации (или уточненных сведений), что объект налогооблажения теперь отсутствует.

Если решение вступило в силу, то этого будет достаточно для уточнения декларации, как то предусматривает статья 81 НК РФ. С Уважением, Адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

Нужно ли подавать налоговую декларацию на дарение квартиры между близкими родственниками?

Здравствуйте. Нет, это не обязательно. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, она направит Вам сообщение, в таком случае Вы просто предоставите в ФНС документы, подтверждающие Ваше родство.

По договору дарения я должна заплатить ндфл и подать декларацию до 30.04. Но по данному договору ведется суд о признании этого договора недейсвительным. Если судебное решение будет вынесено позже этой даты и отменит данный договор, каким образом подавать декларацию и подавать ли ее вообще?

Добрый день, в законную силу решение суда первой инстанции вступает не раньше, чем через месяц и это то (ко при условии, что оно не будет обжаловано сторонами,

Должна ли бабушка сдавать декларацию, если она оформила договор дарения квартиры которая в собственности менее 3 лет на родную внучку. Спасибо.

Добрый день! Бабушка в принципе не должна подавать декларации по НДФЛ, ведь она является дарителем по договору и доход от этого не получает.

Добрый вечер, Алексей Павлович! Бабушка не получила доход от продажи, она подарила свою недвижимость на бесплатной основе. Лучше сообщить в налоговую о том, что недвижимость подарена другому лицу, чтобы не начисляли налог на недвижимость, если бабушка оплачивала такой налог.

Как и где скачать форму для заполнения декларации за 2017 год:
1. что не возникло налога при дарении квартиры между близкими родственниками
2 что не возникло налога от продажи квартиры (менее 1 млн. руб.)

Здравствуйте! Если договор дарения квартиры между близкими родственниками, то декларация не подается. Подавайте заявление об освобождении от уплаты НДФЛ с дарения. Форму декларации 3 НДФЛ можете скачать на сайте ИФНС: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/

Квартира была подарена жене, через два года после дарения выяснилось, что нужно было подать декларацию.
Какой будет штраф? Я же не должен платить налог, когда дарю квартиру близкому родственнику?

p.s. Владел квартирой менее года.

В таком случае налог не платится. Декларация подается и ответственность за её не подачу, предусмотрена штрафом в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Здравствуйте! Налога платить в этом случае не нужно, но подать декларацию Вашей жене было необходимо. Поэтому штраф будет именно за не подачу декларации в соответствии со ст 119 НК РФ.

Какие страницы декларации 3 ндфл нужно заполнить при дарении земельного участка?

Здравствуйте! Если Вы являетесь дарителем у вас нет обязанности заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Декларация заполняется при купле-продаже.

Добрый день. Согласно пп. 2 п. 1 и п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации возлагается на физических лиц, получивших доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Таким образом, для лиц, не получивших доходы от продажи имущества, обязанность по представлению налоговой декларации не предусмотрена.

Начисление штрафа за опоздание подачи декларации.
Декларация за дарение в марте 2014 года денег племяннице будет подана с опозданием в августе 2017 года.

Вопрос: За сколько месяцев будет начислен штраф штраф.

Необходимо знать день, когда одаряемый получил подарок. Если в 2014 г, то 30 апреля 2015 уже должны были подать декларацию. Итого надо отсчитывать от 30 апреля 2015 г (ст 229 НК РФ).. НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам) Об административной ответственности должностных лиц за нарушение срока представления налоговой декларации см. статью 15.5 КоАП РФ. «»1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах «срок» налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Начисление штрафа за опоздание подачи декларации.
Декларация за дарение денег племяннице в марте 2014 годаг племяннице будет подана с опозданием в августе 2017 года.

Вопрос: За сколько месяцев будет начислен штраф штраф.

Здравствуйте! Штраф назначается один раз за одно правонарушение. Каждый день штраф не назначается не суммируется и не умножается.

Здравствуйте. Зависит от дня, когда одаряемый принял дар. При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам) Об административной ответственности должностных лиц за нарушение срока представления налоговой декларации см. статью 15.5 КоАП РФ. «»1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах «срок» налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Кто подает декларацию в налоговую после дарения земельного участка, дарящий или одаряемый?

Здравствуйте! Если одаряемый не близкий родственник, то он обязан уплатить 13 % НДФЛ от стоимости дара и соответственно подать декларацию.

Доброго времени суток! Декларация подается при продаже имущества. При дарении налога не будет, если дарение между близкими родственниками. Если дарение-не родственнику, то декларацию подает одаряемый.

Здравствуйте, Хаким! Декларацию должен подать одаряемый, если у него возникают обязательства по уплате налога (при получении подарка от лица, не являющегося близким родственником). С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Мне муж по договору дарения подарил 1/2 долю в квартире. Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ?

Здравствуйте! Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Получил по договору дарения дом не от родственников, прошло три года декларацию не сдавали, чем это чревато?

Требованием налогового органа об уплате налога на доходы, если право собственности за Вами было зарегистрировано и если кадастровая стоимость дома на момент регистрации права составляла более 1 млн. руб.

Земельный участок дарение. В какую уфмс подавать декларацию 3 ндфл пло месту прописки одаряемого или поместу нахождения объекта?

По месту регистрации физического лица поскольку налог будет взиматься (не взиматься) с конкретного физического лица. (так как 3-ндфл это форма декларации на доход от физических лиц).

Все налоговые вопросы по уплате налогов разрешаются по месту регистрации (прописки) физического лица — налогоплательщика.

Нужно ли заполнять декларацию и платить налог, если я по договору дарения получил гараж от матери? И если я не подал декларацию во время, ждет ли меня штраф?

Да, Вы должны подать декларацию о доходах, так как получение Вами имущества в дар является Вашим доходом. За несвоевременное декларирование доходов предусмотрен штраф в соответствии с налоговым законодательством.

Доброго времени суток, Иван Сергеевич. А как оформлен гараж и как оформлялось само дарение? Если сделка прошла Росреестр, то состояние по налогам и иным требованиям можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Здравствуйте, Иван Сергеевич! Налог платить Вы не должны, так как Вы получили имущество в дар от близкого родственника. Вам нужно обратиться в налоговую и принести договор дарения, а также документы, подтверждающие Ваше родство с матерью (свидетельства о рождении Ваше и матери). Обращайтесь, если нужна квалифицированная юридическая помощь. Удачи Вам и всего хорошего!

Скажите пожалуйста, нужно ли мне подавать декларацию о полученного имущества в результате дарения от родной бабули. И могут ли меня наложить штраф?

Здравствуйте, Ольга! Нет, Вам не нужно декларировать подобное имущество. Поскольку одаряемый не получает дохода (договор дарения между близкими родственниками), а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, то нет необходимости подавать декларацию.

Какой штраф меня ждет есди я до сих пор не подала декларацию и не заплатила налог за дарение квартиры?

Если являетесь одаряемым, то есть получили квартиру в дар от лица, не являющегося Вам близким родственником, вы должны заплатить 13 % от кадастровой стоимости имущества. НК РФ ст 119 1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета —влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Ст 122 1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, — влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Я получил в 2015 году от мамы квартиру в дар по договору дарения. Нужно ли мне подавать декларацию и в какие сроки?

Если Вы имеете ввиду нужно ли Вам платить налог с дарения, то нет, дарение от родителей (в Вашем случае мамы) не облагается налогом, поэтому декларировать ничего не нужно. Если Вы хотите просто сообщить налоговой, что у Вас в собственности появилось имущество, то делать это не обязательно, так как Росреестр в порядке межведомственного взаимодействия самостоятельно сообщит в налоговую об этом, а налоговая начислит Вам налог на имущество, который Вы как и любой собственник недвижимого имущества должны будете оплачивать. Удачи.

Нужно ли подавать Декларацию если Договор дарения (дом) между супругами, который согласно ст.217 налогом не облагается и по ст. 229 доходы, не облагаемые налогом, не подлежат декларированию? Не хочу, чтобы из-за моего недопонимания, у меня были проблемы.

Подлежит все декларированию — любой доход , даже не облагаемый налогом.

Надо ли подавать данные о дарении объекта недвижимости за 2015 год в декларации 3 ндфл, если:1)договор дарения был заключен в декабре 2014
2)свидетельство о собственности датировано февралем 2015 года.

подаете как декларацию за 15-й год, в связи с тем, что право собственности на объект недвижимости возникло в 15 году

В 2015 оформлен договор дарения квартиры м/у не родственниками. Ифнс требует подать декларацию и уплатить 13% от 3 млн кадастровой стоимости. Можно ли как-то переоформить сделку и уменьшить сумму начисленного налога?

Добрый день! Нет, кадастровую стоимость не уменьшить

Примет ли налоговая декларацию с дарением денег от отца, если да, то как это оформить.

Подаренные от физлица деньги не облагаются налогом и отчитываться о них не надо. Причем не важно, в какой форме они подарены — наличной или безналом. Вот еще письмо Минфина по этому поводу: Вопрос: Физлицо получило в порядке дарения от другого физлица (дарителя), не являющегося родственником или членом семьи, доход в виде денежных средств путем банковского перевода на счет физлица со счета дарителя. Подлежит ли обложению НДФЛ указанный доход? Обязано ли физлицо представить налоговую декларацию по НДФЛ в отношении данного дохода? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 21 февраля 2012 г. N 03-04-05/6-200 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.Таким образом, доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 18.1 ст. 217 Кодекса независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.Обязанность декларировать доходы, освобождаемые от налогообложения, у физических лиц — получателей таких доходов отсутствует

Мне нужна личная консультация по вопросу заполнения декларации по дарению квартиры.

Обращайтесь, если нужно.

Мне нужна консультация по заполнению декларации на дарение квартиры.

Здравствуйте! обратитесь к любому юристу на сайте за личной консультацией

Где найти декларацию для заполнения получении участка и дама при договоре дарения?

Здравствуйте! можете поискать на сайте налог. ру

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если был оформлен договор дарения ден. средств между близкими родственниками?

не нужно подавать.

Потеряла дарственную на огород, а нужно заполнять декларацию по дарению и продаже его, что делать?

Доброе утро, дубликат у нотариуса попросите

Добрый день! Обратитесь в мфц и получите дубликат.

Какие документы нужны на подачу декларации на квартиру, полученную по договору дарения?

Здравствуйте! При получении квартиры по договору дарения подавать декларацию не нужно.Декларация подается при продаже.Перечень документов указан на сайте Росреестра.