Заявление о получении права на налоговый вычет

Заявления и другие документы на вычет

Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Шаблон заявления можно использовать такой же, как при вычете по обучению (выше).

Документы на стандартный вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю
Заявление по данной форме можно подавать не только работодателю, но и любому налоговому агенту. Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Заявление на стандартный налоговый вычет в налоговую инспекцию
Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета — важная составляющая пакета документов на возврат НДФЛ по расходам на покупку жилья. Рассмотрим особенности его заполнения согласно современным требованиям.

Виды имущественных вычетов

Имущественным вычетам, применяемым к доходам, облагаемым по ставке 13 %, посвящена ст. 220 НК РФ. Речь в ней идет о 4 видах вычетов:

• возникающих в случае продажи имущества (подп. 1 п. 1);
• равных компенсации стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика (подп. 2 п. 1);
• в отношении затрат на обзаведение жильем (подп. 3 п. 1);
• по процентам за кредит, взятый с целью обзаведения жильем (подп. 4 п. 1).

Вопрос о подаче заявления на вычет возникает в отношении 2 последних видов.

Вычеты при покупке жилья

Вычеты, связанные с затратами на обзаведение жильем, наиболее востребованы. Они разделяются:

• на прямые расходы на покупку;
• вклады в строительство, в т. ч. покупку земли под него;
• проценты по целевым кредитам, взятым на покупку или строительство жилья.

Размеры этих вычетов ограничены следующими суммами:

• 2 млн руб. для расходов на покупку или строительство, причем вычет может быть использован в полном объеме, а если величина затрат по одному объекту для этого недостаточна, то применительно к нескольким объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• 3 млн руб. по процентам за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ), но такой вычет применим только к 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ). Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Приобретение возможно в долевую собственность. Это не мешает каждому из собственников воспользоваться в полной мере обоими вычетами в установленных законодательством размерах.

Расходы, учитываемые в вычете

Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:

• на проектирование и составление смет;
• стройку и достройку;
• отделку (материалы и работы);
• подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.

Затраты на достройку и отделку учитываются только в том случае, если объект куплен недостроенным или договор предусматривает передачу жилья собственнику без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Документы, дающие право на вычет

Человек, претендующий на вычет, должен собрать все документы, удостоверяющие факт приобретения имущества и объем понесенных расходов по нему:

• свидетельства о собственности (на землю, дом, квартиру, комнату, долю);
• договоры покупки, долевого участия, акты приемки-передачи;
• при покупке на детей или подопечных — документы о рождении или опеке;
• договор ипотеки или целевого займа;
• платежные документы любых видов на все расходы.

Этот комплект в части объема произведенных затрат должен быть максимально полным, т. к. корректировка суммы уже заявленного по конкретному объекту вычета (кроме суммы процентов по кредиту) не предусмотрена (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28176). Исключением является ситуация оплаты жилья в рассрочку (письмо ФHC Pоссии от 12.11.2014 № БC-4-11/23354@).

Когда можно начать применять вычет

Вопрос о получении вычета станет актуальным тогда, когда на жилой объект будет зарегистрирована собственность или налогоплательщик получит на руки акт приемки готового объекта долевого строительства. До этого момента ни регистрация права на землю, отведенную под застройку (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ), ни расходы на уплату процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ) не позволяют воспользоваться правом на вычет.

Начать применение вычета можно 2 способами:

• В том году, когда появилось право на вычет (не дожидаясь окончания года), представить собранный по нему пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства и через месяц забрать там уведомление о праве на вычет для его получения у своего работодателя уже в текущем году (п. 8 ст. 220 НК РФ). Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Оно предназначено для выдачи конкретному работодателю, которого налогоплательщик укажет в заявлении.
• Дождаться окончания года, в котором возникло право на вычет, и подать комплект документов по нему в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ за соответствующий год (п. 7 ст. 220 НК РФ). После проверки документов и декларации ИФНС вернет налог, начисленный по ней, к возврату, а на остаток суммы при желании налогоплательщика даст уведомление о праве на вычет для его использования по месту работы. Декларация подается вместе со справками 2-НДФЛ от всех работодателей. Ее проверка займет 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ), и еще месяц уйдет на процедуры по возврату налога (п. 6 ст. 78 НК РФ) и оформлению уведомления о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, вычет начинают применять с года появления права на него и используют в последующие годы при условии наличия в них дохода, с которого удерживается НДФЛ. Применение вычета будет происходить в течение того количества лет, которое необходимо для его полного использования на всю сумму расходов, подтвержденную документально (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Для пенсионеров возможно использование вычета по 3 годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в год возникновения права на вычет отсутствовали доходы, облагаемые НДФЛ, то за вычетом можно обратиться в последующие годы (без ограничения их количества), но не позднее 3 лет с окончания годов, по которым нужно вернуть налог (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28218).

Работодатель, получивший уведомление о праве на вычет, начнет использовать его с месяца получения, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина России от 25.09.2015 № 03-04-05/55051). Если на момент предоставления уведомления на текущий год налог уже был удержан и вернуть излишне удержанную сумму по месту работы за счет начисляемого налога за год не удается (сумма вычета превышает сумму начислений), ее возврат осуществит ИФНС (письмо Минфина России от 15.07.2014 № 03-04-05/34402).

Вне зависимости от способа, с помощью которого начато применение вычета, право на использование его остатка (если вычет должен будет использоваться в течение нескольких лет) надо ежегодно подтверждать в ИФНС 1 из следующих способов:

• Получать уведомление для места работы в начале года — по заявлению о выдаче такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Сдавать декларацию в ИФНС и возвращать налог через нее — по заявлению о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ), в котором указываются реквизиты счета для возврата налога. Подача заявления на применение имущественного вычета при этом не нужна (письмо Минфина России от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413). Его роль выполняет сама декларация.

Когда встает вопрос о распределении вычета

Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.

Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

О получении 2-НДФЛ от бывшего работодателя читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

Образец заявления в налоговую инспекцию

Заявление о праве на применение имущественного налогового вычета имеет определенную форму, рекомендованную для использования ФНС России. Бланк содержится в письме этого ведомства от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. Несмотря на то, что формально применение документа определенной формы для такой цели не является обязательным, заявление в ИФНС лучше подавать на рекомендованном бланке, поскольку налоговой службой он разрабатывался с целью единообразия применяемой документации.

На нашем сайте вы найдете образец оформления заявления на получение 1-го уведомления о праве на имущественный вычет, выполненный на действующем бланке.

Право на применение имущественного вычета по НДФЛ возникает при обзаведении жильем за счет его покупки или строительства. В объем вычета входят все фактические затраты, понесенные в связи с возникновением соответствующего объекта, и расходы по процентам на кредит, взятый на покупку (строительство).

Вычет становится применимым после приобретения права собственности на объект и завершения вложений в него. О возникновении права на него следует уведомить ИФНС либо в году возникновения, либо по его завершении. В первом случае вычет можно начать получать по месту работы сразу, во втором его сумму, приходящуюся на прошедший год, вернет налоговый орган.

Поскольку объем вычета обычно превышает величину годового дохода работника, возврат налога в связи с ним осуществляется в течение нескольких лет. В связи с этим заявление на применение вычета подается несколько раз до полного его использования. Для оформления заявления ФНС России разработан бланк рекомендованной формы.

Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

• безработным, доход которых – это пособие по безработице;
• ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

• договор о воспитании в приемной семье;
• документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
• договор об установлении опеки;
• договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

• свидетельство о смерти одного из родителей;
• справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
• паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование места работы и ФИО руководителя;
• должность и ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявленияна налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета

1 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области (наименование налогового органа) от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (916) заявление. В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по доходам г. в связи с приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, расположенного(-ой) по адресу 4 : (указывается объект недвижимого имущества) , Краснодарский край, г.анапа, ул. Новая, д. 8, в размере руб.00 коп. (Девятьсот тысяч руб. 00 коп.) (цифрами) (прописью) и выдать мне «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет» для представления его налоговому агенту 6 ООО «Сигма», ИНН, КПП. Дата Подпись /Иванов И.И./ (подпись заявителя) (расшифровка подписи) 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 указывается год, до истечения которого планируется получать налоговый вычет у налогового агента 4 соответствует данным, указанным в подтверждающих документах 5 указывается полная сумма имущественного налогового вычета (либо сумма его неиспользованного остатка) 6 указываются данные одного налогового агента (работодателя) по своему выбору

2 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ О возврате СТЕНД 8: Налог на доходы физических лиц В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области (наименование налогового органа) от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (916) заявление. На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в году налога на доходы физических лиц в размере руб. (Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне (цифрами) (прописью) имущественного/социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. (нужное подчеркнуть) Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 : Наименование банка ИНН БИК КПП К/с Р/с Лицевой счет налогоплательщика Дата Подпись /Иванов И.И./ (подпись заявителя) (расшифровка подписи) 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 соответствует году, за который представляется налоговая декларация 4 соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации 5 является обязательным для заполнения

3 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА МЕЖДУ СУПРУГАМИ В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 и от Ивановой Ольги Николаевны (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (912) заявление. На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, (указывается объект недвижимого имущества) расположенного(-ой) по адресу 3 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12, следующим образом: Иванову Ивану Ивановичу — в размере руб.00 коп. (Один миллион пятьсот (Ф.И.О. заявителя) (цифрами) (прописью) тысяч руб. 00 коп.); Ивановой Ольге Николаевне — в размере руб.00 коп. (Сто тысяч руб. 00 коп.). (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) (цифрами) (прописью) Дата Подпись (подпись заявителя) /Иванов И.И./ (расшифровка подписи) Подпись /Иванова О.Н./ 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации (подпись супруги (супруга) заявителя) (расшифровка подписи)

4 В наименование налогового органа от фамилия, имя, отчество* полностью, ИНН**, серия и номер документа, удостоверяющего личность, кем выдан, дата выдачи, адрес места жительства/регистрации, контактный номер телефона ЗАЯВЛЕНИЕ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации прошу подтвердить мое право на получение в году следующих социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц: Социальный налоговый вычет, в отношении которого не применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за дорогостоящее лечение в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, граждан, бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за свое обучение, обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет Сумма вычета (руб.) Сумма вычета (руб.) Сумма вычета (руб.) На общую сумму рублей копеек ( ) рублей копеек. Вычет планирую получать у следующего работодателя (налогового агента): Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество* индивидуального предпринимателя): ИНН:, КПП*** г. / (дата) (подпись) (фамилия, имя, отчество*) * Отчество налогоплательщика и/или индивидуального предпринимателя налогового агента указываются при наличии ** ИНН налогоплательщика указывается при наличии *** КПП указывается для организаций Кто должен сдавать декларацию формы 3-НДФЛ

5 В соответствии со ст. 229 Налогового кодекса Российской Федерации в обязательном порядке должны предоставить сведения о своих доходах за 2016 год следующие физические лица: Индивидуальные предприниматели Доходы, полученные от предпринимательской деятельности Нотариусы и другие лица, Доходы, полученные от частной практики занимающиеся частной практикой Адвокаты, учредившие адвокатские Доходы, полученные от деятельности адвокатского кабинеты кабинета Иностранцы, работающие по найму у Доходы, полученные от деятельности по трудовому граждан РФ на основании патента* (гражданско-правовому) договору Налоговые резиденты РФ (за Любые доходы, полученные от источников за исключением российских пределами РФ, в том числе дивиденды военнослужащих, проходящих службу за границей) Физические лица Вознаграждения по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера (включая договоры найма и аренды), заключенным с физическими лицами и организациями, не являющимися налоговыми агентами Доходы от продажи физическим лицом собственного имущества, находящегося в собственности менее трех лет, имущественных прав Любые доходы, при получении которых налоговый агент не удержал НДФЛ Выигрыши (в лотерею, на тотализаторе, от участия в других играх, основанных на риске, включая игровые автоматы) Вознаграждения, выплачиваемые им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов Подарки от физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), за исключением подарков, не облагаемых в соответствии с п ст. 217 НК РФ сумма НДФЛ, рассчитанная по итогам налогового периода, превышает уплаченные в течение года Иностранные работники, фиксированные платежи осуществляющие трудовую иностранные гражданин выезжает за пределы деятельность по найму у физических Российской Федерации до окончания налогового лиц на основании патента периода и общая сумма налога превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей патент иностранного работника аннулирован

6 УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ. На гостевом компьютере размещены программы: «Декларация 2016», «Декларация 2015», «Декларация 2014» для самостоятельного формирования в электронном виде декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ с двумерным штрих-кодом Программа размещена: Рабочий стол/программные средства/для физических лиц/3-ндфл Для записи программы потребуется: 1 флеш-карта.

7 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор куплипродажи, договор мены) копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) 2 — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 3 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 4 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты 3 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов 4 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

8 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства 2 (например, акт приема-передачи) 3 копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 4 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию 3 либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату) 4 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов 5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

9 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 2 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 3 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов 3 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

10 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия 1 Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 2 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

11 СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия 1 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого 2 (например, свидетельство о рождении) копия 1 Документ, подтверждающий опеку или попечительство 3 — копия 1 Документ, подтверждающий очную форму обучения 4 (например, справка учебного заведения) копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) 3 представляется в случае оплаты обучения подопечных 4 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения 5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

12 СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации 2 оригинал Рецептурный бланк 3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» оригинал Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия 1 Документ, подтверждающий степень родства 4 (например, свидетельство о рождении) копия 1 Документ, подтверждающий заключение брака 5 (например, свидетельство о браке) копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 6 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от /БГ-3-04/256 3 выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов 4 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей 5 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга 6 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Имущественный вычет в 2018 году

Содержание:

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2018 году, нужно изучить изменения в ст. 220 Налогового кодекса, они коснулись списка необходимых документов и форм заявлений. (Полный список документов здесь)

Поправки были внесены:

• письмом ФНС РФ от 24.08.2016г. № БС-3-11/3879@ — с января текущего года в УФНС необходимо предоставление выписки из ЕГРП на имущество, приобретенное после 15.07.2016 г. в качестве документа, способного подтвердить Ваше право на льготу по НДФЛ;
• письмом ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925@ — введена и утверждена форма заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов по НДФЛ в 2018 году. До этого заявление имело свободную форму написания.

Имущественный вычет в 2018 согласно актуальной редакции Налогового Кодекса

По-прежнему каждый гражданин, который является налогоплательщиком с налоговой ставкой 13 %, имеет право получать налоговый имущественный вычет 2018, если ранее осуществил следующие операции с принадлежащим ему имуществом:

• продажа собственного имущества (земли, авто или жилья); Подробнее о вычете на квартиру в 2018 году, читайте здесь.
• приобретение или же строительство собственного жилья;
• покупка земли для строительства жилья.

Если вы продали свое жилое имущество, принадлежащее вам менее 5 лет, льгота по уплате налога составит 1 миллион, на сделку с иной недвижимостью — 250 тысяч рублей. Воспользоваться имущественным вычетом, согласно действующему законодательству можно неограниченное количество раз.

Пример 1

• Вы можете использовать свое право на налоговый имущественный вычет в 2018 году, если осуществление сделки купли — продажи состоялось до начала или в течение наступившего года.
• Независимо от даты заключения договора, каждый налогоплательщик, не пользовавшийся этой налоговой льготой, имеет право ее оформить в 2018 только по доходам предыдущих 3-х лет. Для пенсионеров этот период больше и охватывает доходы 4-х прошедших лет.
• Если с момента получения вами прав на имущество прошло меньше 3-х лет — вычет оформляется с момента оформления сделки.
• Предельная сумма имущественного вычета в 2018 году осталась неизменной, что означает возможность вернуть 260000 руб.

Так же как и в предыдущие года льгота по случаю приобретения (строительства) жилья не может быть предоставлена налогоплательщику если:

• сделка заключается с гражданином, являющимся взаимозависимым (подробнее об этом в ст.105 НК РФ) в отношении покупателя, например, близкий родственник;
• оплата покупки (строительства) осуществлена денежными средствами других лиц, а также материнским капиталом или с помощью бюджетного финансирования.

Пример 2

Пример 3

Актуальное заявление на имущественный вычет 2018 — образец .

• Заполнение заявления для возврата налога на расчетный (лицевой) счет налогоплательщика с 2018 года не изменены.
• Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов с 1 января текущего года согласно письму ФНС РФ от 06.10.2016 г. № БС-4-11/18925@ имеет рекомендуемую форму заполнения. Скачать бланк заявления можно на у нас на сайте здесь или в налоговой инспекции получить и заполнить на месте при сдаче документов. Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов необходимо заполнить при получении компенсации через работодателя.

Согласно предъявляемым требованиям:

• шапка содержит наименование налогового органа и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, паспортные данные, дата рождения, адрес, телефон);
• текст заявления пишется как просьба о подтверждении права (согласно ст. 220 НК РФ) на получение льготы по НДФЛ с указанием конкретного периода и суммы;
• указываются все работодатели, у которых вы планируете получать имущественный вычет, с их основными реквизитами (ИНН, КПП) и адресом;
• обязательно перечисляются прилагаемые к заявлению документы;
• в конце заявления ставится дата и подпись заявителя с расшифровкой.

Грамотное оформление этого заявления позволит вам сэкономить время и ускорить процесс получения положенной налоговой льготы, что значительно увеличит ваш бюджет.

Рекомендуем обратиться к онлайн консультантам сервиса НДФЛка, они помогут вам оформить налоговый вычет и заполнить все необходимые документы.

Имущественные вычеты по НДФЛ в 2018 году. Способы получения

Вы можете получить имущественный налоговый вычет в 2018 году по НДФЛ одним из существующих способов:

• через органы УФНС в виде ранее уплаченного подоходного налога;
• через работодателя.

Каждый налогоплательщик самостоятельно определяет удобный для него способ получения льготы.

Возврат через органы УФНС

При выборе получения имущественного налогового вычета через налоговые органы в 2018 году вам необходимо подготовить следующий пакет документов:

• справка по форме 2-НДФЛ — имущественный вычет будет перечислен именно в размере удержанного подоходного налога за год (если вы за этот год меняли место работы, вам надо взять такую справку с каждого места);
• документы, способные подтвердить ваше право претендовать на льготу (договор купли — продажи, свидетельство на собственность, выписка из ЕГРП);
• копии чеков, квитанций и прочих платежных документов, способных подтвердить ваши расходы на приобретение имущества;
• заявление на перечисление имущественного вычета на расчетный счет.

При покупке жилья в совместную собственность супругами требуется предоставить копию свидетельства о заключении брака и заявление об определении долей.

Далее по информации из собранных вами документов заполняется декларация на имущественный вычет в 2018 году по форме 3-НДФЛ. Всю подготовленную документацию вместе с декларацией надо предоставить в местную ФНС, которая проведет камеральную проверку в течение 3 месяцев и перечислит по указанным Вами реквизитам положенную сумму.

Оформление возврата через работодателя

При выборе этого варианта вам надо обратиться в местную налоговую службу с оформленным заявлением о подтверждении вашего права на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. К нему требуется приложить копии документов, способных подтвердить ваше право получать такую льготу.

Согласно п. 8 ст. 220 НК России орган ФНС выдаст вам уведомление для получения вычета через работодателя, указанного в заявлении. Этот способ дает возможность использовать имущественный налоговый вычет в 2018 году, не дожидаясь окончания налогового периода.

В результате, оградив вас от уплаты НДФЛ, имущественный вычет 2018 года увеличит вашу заработную плату за текущий год на 13 % с момента предоставления уведомления в бухгалтерию работодателя до исчерпания максимальной суммы положенной вам к выплате.

Пример

Имущественный вычет при ипотеке 2018. Основные принципы расчета

Данный имущественный налоговый вычет в 2018 году изменений не претерпел. Если вы приобретаете имущество с использованием ипотечного кредитования, итоговая сумма имущественного вычета складывается из стоимости покупки и уплаченных процентов по ипотеке.

Обратите внимание!

Порядок предоставления имущественного вычета по ипотеке в 2018 году остается прежним и является идентичным порядку оформления и получения основного вычета. Дополнительно к общему пакету документов необходимо приложить следующее:

• заверенную копию кредитного договора с банком;
• справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
• копии всех платежных документов (при отсутствии чеков и квитанций допускается предоставление банковской выписки по счету).

В ситуации, когда сумма уплачиваемых процентов по жилищному кредиту небольшая, целесообразно подавать документы на имущественный вычет при ипотеке 2018 года не ежегодно, а за несколько прошедших лет. Тогда вам просто надо включить в подаваемую декларацию все уплаченные проценты за это время.

Пример

В 2015 году вы приобрели квартиру стоимостью 1 млн.200 тысяч рублей в ипотеку. За все время выплатили процентов на сумму 800 тысяч. Ранее вычетом не пользовались. Значит, в 2018 году вы можете подать декларации за три года — 2015, 2016, 2017. Вам вернут 156 тысяч по основному вычету и 104 тысячи по процентам. Но это при условии, что за указанные года, с вас был удержан НДФЛ величиной 260 тысяч. Если сумма подоходного налога меньше, оставшаяся часть вычета перейдет на будущий 2018 год.