Статья 176 ук состав

Статья 176 ук состав

Общественная опасность незаконного получения кредита чрезвычайно высока, особенно в условиях банковского кризиса. Я.С. Васильева считает, что общественная опасность деяний, предусмотренных ст. 176 УК РФ, заключается в том, что «из хозяйственного оборота изымаются денежные средства, которые могли бы быть направлены на общеполезные, общесоциальные потребности» [2]. А.Л. Мамедов добавляет, что «нормы ст. 176 УК РФ непосредственно охраняют как отношения при банковском кредитовании, так и право собственности государства, банка, его клиентов и вкладчиков на денежные средства» [16].

Суть преступных действий при незаконном получении кредита заключается в обмане банка путем предоставления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Одним из первых спорных вопросов является понятие «кредита» применительно к ст. 176 УК РФ, а именно охватывает ли используемая в ст. 176 УК РФ категория «кредит» его товарную и коммерческую разновидности либо под кредитом понимаются только отношения, установленные договором кредитной организации и заемщика?

Ученые решают этот вопрос по-разному. Одни распространяют понятие кредита и на его товарную и коммерческую «разновидности» [5, 9, 19]. Другие либо прямо отрицают подобную возможность [6], либо, например В.Д. Ларичев, не упоминают при комментировании ст. 176 УК РФ кредит товарный и коммерческий [13]. К сожалению, подробной аргументации в пользу ограничительной трактовки исследователи не приводят. Исключение составляет Б.В. Волженкин, который пишет, что «по смыслу ст. 176 УК речь идет о незаконном получении кредита по кредитному договору в соответствии со ст. 819 ГК РФ, когда кредитором выступает банк или иная кредитная организация, предоставляющая заемщику кредит в виде денежных средств» [4].

П.С. Яни представляется, что «для ограничительного толкования ст. 176 УК РФ оснований все же нет: «обращение к смыслу данной нормы, к причинам ее появления и позволяет утверждать, что охраны, по мнению законодателя, заслуживает сфера не только банковского, но и иного кредитования, тем более что применение иных уголовно-правовых норм в приведенных случаях весьма затруднительно» [23]. Этой же точки зрения придерживаются и Н.А. Лопашенко [15], Р.В. Маркизов [17], А.А. Сапожков [20].

Исходя из формулировки диспозиции нормы, предусмотренной ст. 176 УК РФ, потерпевшим при совершении данных преступлений может быть не только кредитная организация, но и любой другой кредитор (например, юридическое лицо по договору займа), следовательно, уголовная ответственность за незаконное получение кредита возможна и в случае предоставления заведомо ложных сведений для получения товарного и коммерческого кредита.

Уголовная ответственность за деяния, предусмотренные ч.1 ст. 176 УК РФ, наступает лишь в том случае, если потерпевшему (кредитору) причинен крупный ущерб. До внесения изменений в УК РФ 8 декабря 2003 г. закон не давал определения понятия «крупный ущерб», оставляя решение этого вопроса на усмотрение судьи. В связи с этим в литературе встречались различные точки зрения на проблему определения, какой ущерб следует считать крупным [1, 8]. Предлагалось также вообще исключить «крупный ущерб» из ст. 176 УК РФ, так как доказать причинение крупного ущерба кредитору на практике не представляется возможным по причине отсутствия четких критериев оценки этого ущерба [12]. В настоящее время, согласно Примечанию к ст. 169 УК РФ, крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей. Тем самым законодатель ответил на вопрос о размере ущерба, однако данные изменения не решили вопроса о том, что именно включать в понятие ущерб, составляющий 250 тыс. рублей. А поскольку состав преступления, предусмотренный ст. 176 УК РФ, сконструирован по типу материального, то наличие крупного ущерба становится принципиально важным. Если определенный законодателем ущерб не наступает, эти разновидности деликтного поведения могут образовывать признаки административного правонарушения, предусмотренногоо ст. 14.11 КоАП РФ [3].

Несмотря на то, что потерпевшим при совершении незаконного получения кредита могут быть любые кредиторы, чаще всего таковыми являются банки и ущерб причиняется именно им. Однако ущерб может быть причинен кроме кредитора гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам [10]. А.В. Наумов отмечает, что в качестве конкретных разновидностей крупного ущерба для кредитора в уголовно-правовой литературе называются банкротство организации-кредитора, нарушение режима его нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, уменьшение финансового оборота, вынужденная неуплата налогов, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость провести вынужденное сокращение штатов и некоторые другие виды неблагополучных для кредитора последствий [18]. Данная трактовка крупного ущерба была скорее характерна для ст. 176 УК РФ в редакции до декабря 2003 года, когда понятие «крупный ущерб» было оценочным. В настоящее время необходимо искать более четкие критерии ущерба, подпадающие под материальную оценку. В.Д. Ларичев полагает, что если бы заемщик предоставил правильные сведения, что банк, возможно, не выдал бы ссуды вообще, либо выдал в меньшем размере, либо увеличил бы процент по ссуде в связи с большим риском, потребовал бы более качественное обеспечение возврата полученной ссуды [13]. На практике ущерб от рассматриваемого преступления кредитору причиняется вследствие непогашения, а также неполного или несвоевременного погашения задолженности, утверждает П. Скобликов [21]. Этой же точки зрения придерживается и Б.В. Волженкин: ущерб, прежде всего, связан с невозвращением денежных средств, выданных заемщику по кредитному договору, неуплатой процентов или несвоевременным возвращением кредита, что причиняет кредитору как реальный ущерб, так и ущерб в виде упущенной выгоды [11]. Таким образом, суть ущерба сводится к невозвращению кредитных средств банку на сумму 250 тыс. рублей. Однако невозвращение суммы кредита составляет преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Следовательно, невозвращение кредита одновременно наказывается по ст.ст. 176 и 177 УК РФ, что противоречит принципу справедливости: никто не может нести ответственность дважды за одно и то же преступление.

Кроме того, кредит, как правило, выдается на достаточно продолжительный срок, следовательно, между предоставлением банку заведомо ложных сведений с целью получения кредита или льготных условий кредитования и наступлением крупного ущерба в виде невозвращения кредита пройдет время, которое затруднит доказывание данной преступной деятельности.

В связи с этим, предлагает отказаться от последствия как обязательного признака объективной стороны незаконного получения кредита, сделав состав формальным. Однако уголовно наказуемым данное преступление следует признавать только при незаконном получении кредита на сумму, превышающую 250 тыс. рублей.

Еще одним спорным вопросом является субъект незаконного получения кредита, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ. В настоящее время субъект этого преступления специальный — индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Следовательно, если физическое лицо предоставляет заведомо ложные сведения для получения кредита, то такие действия не являются уголовно наказуемыми. А.В. Давыдова указывает: относительно физических лиц применяются нормы законодательства о мошенничестве [7]. Однако действия лица квалифицируются по ст. 159 УК РФ как мошенничество, если лицо получает кредит с обманом кредитора о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, не собираясь его возвращать, а напротив, намереваясь его присвоить [14]. При незаконном получении кредита (ч. 1 ст. 176 УК) умысел преступника направлен на временное получение кредита с последующим, пусть несвоевременным, возвращением денежных средств, взятых в кредит [22]. Поэтому ст. 159 УК РФ не может подменить ст.

176 УК РФ при совершении указанных общественно опасных действий физическим лицом. Мы предлагаем установить уголовную ответственность за незаконное получение кредита для физических лиц.

В связи с вышеизложенным, предлагаем сформулировать ч. 1 ст. 176 УК РФ следующим образом:

Статья 176. Незаконное получение кредита

1. Получение кредита либо льготных условий кредитования в крупном размере путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений, наказывается.

1. Абрамов В.Ю. Преступления в сфере кредитования: законодательство и правоприменительная практика // Законодательство, 1998. № 10.
2. Васильева Я.С. Уголовная ответственность за деяния, совершенные в сфере кредитных отношений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — Екатеринбург, 2000.
3. Векленко С., Гудков С. Отграничение незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) от смежных преступлений // Уголовное право, 2007. № 3.
4. Волженкин Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин. — СПб., 2001.
5. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. — М.: ЮрИнфоР, 1997.
6. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.
7. Давыдова А.В. Невозврат кредитов — возможно ли решение проблемы? // Юридическая работа в кредитной организации, 2007. — № 2.
8. Козаченко И.Я., Васильева Я.С. Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита // Российская юстиция, 2000. № 5.
9. Козаченко И.Я., Васильева Я.С. Незаконное получение кредита // Российская юстиция, 1999. — № 11.
10. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.М. Лебедева. — М.: Норма, 2007.
11. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.И. Радченко, А.С. Михлина. — М.: Питер, 2007.
12. Лапшин В.Ф. Вопросы реализации положений статьи 176 Уголовного кодекса РФ // Актуальные проблемы дифференциации ответственности и законодательная техника в уголовном праве и процессе: Сб. науч. статей / Под ред. Л.Л. Кругликова. — Ярославль, 2003.
13. Ларичев В.Д., Абрамов В.Ю. Банковские преступления // Уголовное право, 1998. № 1.
14. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону. — М.: Волтерс Клувер, 2007.
15. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). — Ростов-на-Дону: «Феникс», 1999.
16. Мамедов А.Л. Квалификация преступлений в сфере кредитно-валютных отношений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. — М., 2001.
17. Маркизов Р.В. Ответственность за преступления в сфере кредитных отношений по уголовному праву России: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — Казань, 2003.
18. Наумов А.В. Практика применения Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий судебной практики и доктринальное толкование. — М.: Волтерс Клувер, 2005.
19. Плешаков Л.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещения ущерба // Деньги и кредит, 1997. № 3.
20. Сапожков А.А. Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (уголовно-правовые аспекты): Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — СПб., 2000.
21. Скобликов П. Грозит ли недобросовестным должникам уголовное наказание? // Банковское обозрение, 2007. — № 8.
22. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. — Казань, 2001.
23. Яни П.С. Незаконное получение кредита // Законодательство, 2000. № 5.

Евразийский юридический портал

Бесплатная юридическая консультация онлайн, помощь юриста и услуги адвоката

Уголовно-правовой анализ предмета незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ)

Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или ру­ководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному креди­тору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринима­теля или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организаци­ям или государству.

Непосредственным объектом преступления, предусмо­тренного ст. 176 УК РФ, выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. В теории уголовного права содержатся различные определения непосредственного объекта указанных составов, но суть остается та же.

В качестве дополнительного объекта можно выделить имущественные интересы третьих лиц (например, при неце­левом использовании государственного кредита, предназна­ченного для строительства жилья).

Предметом преступления является кредит, льготные ус­ловия кредитования (например, отсрочка начала погашения кредита после его полного использования и т.п.). Заемщик должен обладать правами, обусловливающими льготы или государственный целевой кредит.

Понятие кредита определяется гражданским законода­тельством. Данное законодательство предусматривает три вида кредита.

Статья 819 ГК РФ дает понятие кредитного договора. Этим определением охватываются действия по представлению бан­ком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором и обязанностью за­емщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Если выдача кредита осуществляется в безна­личной форме, то предметом кредитных отношений становят­ся права требования. Это так называемый «банковский» или «денежный» кредит. Однако, если наступил непредвиденный случай, то правильнее будет ознакомиться с тем, как избавиться от кредита законно, и не пытаться перехитрить самого себя.

Гражданское законодательство дополнительно выделяет «коммерческий» кредит (ст. 823 ГК РФ). Банк может выдавать коммерческий кредит, то есть передавать другой стороне в собственность денежные суммы путем предоставления соот­ветствующего рода услуг, в том числе осуществлять платежи, несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. Это так называемый кредит в форме «овердрафта», или кре­дитование счета в режиме кредитной линии, которое регули­руется ст. 850 ГК РФ.

Товарный кредит определяется ст. 822 ГК РФ как договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоста­вить другой стороне вещи, определенные родовыми призна­ками. Договор о предоставлении товарного кредита могут за­ключить любые субъекты.

В научной литературе однозначного подхода к предмету (кредит) рассматриваемого состава нет.

Так, одни авторы (проф. В. Е. Мельникова, А. В. Ушаков, проф. А. М. Яковлев) в качестве предмета незаконного полу­чения кредита понимают только денежные средства 3 . Другие (проф. А. Э. Жалинский) называют все три вида кредита (де­нежный, товарный, коммерческий), акцентируя внимание на первом из них.

В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кре­диту должны применяться правила о займе или кредите, если иное прямо не предусмотрено в договоре и не противоречит существу возникающего обязательства. На товарный кредит распространяется общее правило о кредитном договоре (ч. 1 ст. 822 ГК РФ), на сам кредитный договор могут распростра­няться общие правила о договоре займа. Экономически во всех этих случаях речь все равно идет о кредите, предоставляе­мом одной стороной договора другой.

Цивилисты отмечают (Е. А. Суханов), что для банков и иных кредитных организаций «товарный договор мыслим как редчайшее, хотя теоретически и возможное исключение».

Таким образом, под термином «кредит» в ст. 176 УК РФ необходимо понимать все три его вида, предусмотренные гражданским законодательством.

Следовательно, не охватываются понятием кредита бан­ковские продукты (услуги), связанные с кредитным риском, — авали векселей, их покупка (учет), выдача банковской гаран­тии, аккредитива, непокрытого денежными средствами, фи­нансирование под уступку денежного требования (факторинг, форфейтинг), вексельное кредитование и т.п. Незаконные дей­ствия в этой сфере услуг, в зависимости от обстоятельств дела, влекут либо гражданско-правовую, либо уголовно-правовую ответственность, но по другим статьям УК РФ (преступления против собственности).

В соответствии со ст. 426 ГК РФ цена товаров, работ и ус­луг, а также иные условия публичного договора устанавлива­ются одинаково для всех потребителей, за исключением слу­чаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей.

Таким образом, льготные условия кредитования — это бо­лее выгодные условия, которые организация предлагает опре­деленным клиентам.

Какие же условия кредитования относятся к льготным? Изданные в последнее время работы, рассматривающие дан­ный состав преступления (ст. 176 УК), трактуют указанное по­нятие по-разному. Например, А. Жалинский под льготными понимает такие условия кредитования, «которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставля­ются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обуславливающих льготы. Не являются льготными условия­ми в смысле данной статьи льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора». Это, как правило, условия кредитования, ко­торые устанавливаются правительством. Льготное креди­тование было установлено, например, для субъектов малого предпринимательства Федеральным законом от 14 июня 1995 г. «О государственной поддержке малого предприниматель­ства в Российской Федерации». При таком льготном кредито­вании кредитным организациям, как правило, за счет государ­ства или различных фондов компенсируется соответствующая льготным условиям договора разница, т.е. происходит полное или частичное восполнение недополученных кредитной орга­низацией доходов.

В. Д. Ларичев определяет льготные условия кредитования как «льготы, предоставляемые банком по собственному усмо­трению в пределах свободы кредитного договора, то есть банк предоставляет отдельным клиентам более выгодные условия, чем остальным».

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация не отвечает по обяза­тельствам государства и Банка России, равно как и последние не отвечают по обязательствам кредитной организации, за ис­ключением случаев, когда они приняли на себя такие обяза­тельства. Кредитная организация по специально заключаемо­му на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, осущест­влять операции со средствами федерального бюджета, бюд­жетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, вы­деляемых для осуществления федеральных и региональных программ. Соответствующий договор должен содержать вза­имные обязательства сторон и предусматривать их ответствен­ность, условия и формы контроля за использованием бюджет­ных средств.

Таким образом, кредитная организация самостоятель­на в осуществлении своей деятельности и никакой орган не вправе навязать ей свои правила «игры». Об этом же говорит и ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности». Она определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Исходя из изложенного, можно предположить, что банк имеет право предоставить льготы по собственному усмотре­нию в пределах свободы кредитного договора.

Не все условия конкретного договора могут быть отнесе­ны к льготным. Речь должна идти о существенных условиях.

В соответствии со ст. 432 ГК РФ к ним относятся предмет договора, а также условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для дого­вора данного вида, а также все те условия, относительно кото­рых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Такие условия определены и в ст. 819 ГК РФ. Ис­ходя из данной статьи, к существенным условиям относятся: размер предоставляемого кредита, размер процентов за пре­доставленный кредит и срок возврата кредита.

Как было отмечено, к существенным условиям относят­ся и те, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. В соответствии со ст. 33 Закона «О банках и банковской деятельности» кредиты, пре­доставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недви­жимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Отсюда можно предположить, что к льготным ус­ловиям кредитования относится и доверительная выдача кре­дита (без обеспечения) или его неполное обеспечение.

Некоторые авторы считают, что льготные условия кре­дитования могут выражаться и в увеличении суммы лимита кредитного риска на конкретного заемщика. Это может про­изойти путем представления ложных сведений, на основании которых делается более благоприятный, чем это объективно следует, вывод об определении группы кредитного риска, т.е. вывод о более высокой вероятности исполнения кредитных обязательств с вытекающими из этого позитивными послед­ствиями по выдаче кредита.

Таким образом, льготные условия кредитования — это более выгодные, по сравнению с общими, условия получе­ния кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита. Льготные условия кредитования могут устанавливаться соответствующими нормативно-право­выми актами, а также могут быть предоставлены банком по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного до­говора.

Монография посвящена анализу современных про­явлений экстремизма и терроризма. Приведены законо­дательные и доктринальные определения экстремизма и терроризма, охарактеризованы основные формы и ме­тоды экстремистской и террористической деятельности. Определены характерные черты международного экстре­мизма и терроризма, разработаны предложения и реко­мендации по усовершенствованию приемов и способов противодействия данным явлениям, оптимизации форм и методов деятельности субъектов борьбы с терроризмом и экстремизмом.

Предназначена для профессорско-преподаватель­ского состава и научных сотрудников образовательных и научно-исследовательских организаций системы МВД России, сотрудников правоохранительных органов и ра­ботников правозащитных организаций.

Статья 176. Незаконное получение кредита

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Комментарий к Ст. 176 УК РФ

1. Обозначение в ч. 1 комментируемой статьи предмета преступления термином «кредит» означает, что исходя из гражданского закона действие нормы распространяется на все виды кредита, в том числе товарный и коммерческий (ст. ст. 822 и 823 ГК). Лицо, которое предоставляет кредит, включая банковский, вправе требовать у заемщика предоставления сведений о его, заемщика, надежности в рамках предусмотренного законом обеспечения исполнения обязательств (гл. 23 ГК РФ).

2. В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Понятие банка и кредитной организации содержатся в ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» . Указанные юридические лица размещают имеющиеся у них средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
———————————
СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

3. В отличие от мошенничества обман, о котором идет речь в ч. 1 комментируемой статьи, касается не любых значимых для кредитора обстоятельств, а только хозяйственного положения либо финансового состояния лица, испрашивающего кредит. Понятие хозяйственного положения лица в законодательстве не раскрывается, в контексте обсуждаемой нормы под ним следует понимать характеристику состояния его имущественных активов, за исключением, видимо, денежных средств, кредиторской и дебиторской задолженности. Понятие финансового состояния можно уяснить, в частности, путем обращения к ст. 70 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» , которой регламентируется анализ финансового состояния должника. Вместе с тем из принятых во исполнение требований данного Закона Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 , видно, что указанные характеристики имущественного положения должника (лица, получающего кредит путем обмана кредитора) тесно переплетены и вряд ли продуктивно на практике их различать.
———————————
СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190; 2009. N 1. Ст. 4.

СЗ РФ. 2003. N 26. Ст. 2664.

4. К действиям, предусмотренным ч. 1 комментируемой статьи, можно отнести и обман, касающийся надлежащего обеспечения обязательств по договору. Например, обман может заключаться в предоставлении заемщиком кредитору в качестве залога не принадлежащего ему недвижимого имущества, поддельных протоколов о намерениях совершить с использованием кредитных средств выгодную сделку, и проч. В частности, обман относительно надлежащего обеспечения исполнения обязательств в виде представления кредитору подложного гарантийного обязательства содержит признаки данного преступления, поскольку обман относительно готовности третьего лица исполнить при необходимости за заемщика его обязательства — это характеристика финансового состояния самого заемщика, перед которым у третьего лица будто бы есть соответствующие имущественные обязательства, а наличие у заемщика корреспондирующего права требования демонстрирует его финансовое состояние как более надежное.

5. Рассматриваемый признак нельзя трактовать чрезмерно широко. Если, к примеру, кредитору в числе необходимых для принятия решения о выдаче кредита документов представляется учредительный договор коммерческой организации, испрашивающей кредит, и в числе учредителей обманно указывается авторитетное в сфере бизнеса лицо (что должно, по мнению должника, свидетельствовать о большей надежности организации), то такие действия ч. 1 комментируемой статьи не охватываются. Равно как не рассматриваются в качестве представления ложных сведений кредитору устные заверения о хорошем, устойчивом хозяйственном положении и финансовом состоянии заемщика.

6. Льготные условия кредитования определяются самим кредитором либо в отдельных случаях нормативными актами. Для вменения данного признака необходимо установить, что должник получил льготные условия кредитования именно в результате введения кредитора в заблуждение посредством описанного в законе обмана. Под льготными условиями понимается, в частности, уменьшение размера платы за пользование кредитными средствами. Но такие условия могут заключаться и в ином, например, в увеличении суммы кредита по сравнению с обычными условиями, установлении условия пролонгации договора.

7. Преступление окончено с момента причинения крупного ущерба. Такой ущерб может быть причинен кредитору при неисполнении обязательств по кредитному договору, т.е. при невозврате кредита, неуплате процентов. Ущерб может быть и реальным, если он причиняется третьему лицу, с которым у заемщика был заключен договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. В последнем случае имеет место следующее: обманув кредитора в другом, заемщик представил надлежащее гарантийное обязательство третьего лица (другого банка), относясь к неисполнению своих обязательств не как к желаемому, но как к допускаемому им следствию его действий; при этом и неисполнение вытекающих из обеспечительного договора обязательств перед третьим лицом заемщиком предвиделось и допускалось, хотя и не желалось.

8. Субъективная сторона является умышленной: по отношению к ущербу, причиненному невозвратом кредита, умысел может быть только косвенным (в ином случае, т.е. при прямом умысле, деяние является мошенничеством), а по отношению к неисполнению обязательств в части процентов по кредиту — и прямым.

Умысел может быть прямым и по отношению к ущербу, причиняемому невозвратом кредита в установленный в договоре срок, когда заемщик в принципе возвращать кредит собирается. При этом лицо осознает ложность представляемых кредитору сведений относительно указанных выше обстоятельств и связь обмана с решением о предоставлении кредита.

9. В качестве субъекта незаконного получения кредита выступают индивидуальный предприниматель или руководитель организации-заемщика. Бывают случаи, когда лицо, юридически являющееся руководителем организации, совершая незаконные действия, только выполняет указания так называемого фактического руководителя. Если юридический руководитель при этом не осознает незаконность, а стало быть, и общественную опасность своих действий, то исполнителем в силу ч. 2 ст. 33 УК будет фактический руководитель.

10. В законодательстве и подзаконных актах в настоящее время отсутствует определение того, что понимается под государственным целевым кредитом. Это дало основание утверждать, что исходя из запрета аналогии в уголовном праве ч. 2 комментируемой статьи применяться не может.

Если же толковать по его смыслу, то под предметом преступления следует понимать бюджетный кредит, который в ст. 6 БК определяется как денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы РФ, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах. Понятие бюджетного кредита, порядок, основания его предоставления определены в ст. 93.2 БК.

11. Получение бюджетного кредита является незаконным в случаях умышленного нарушения получателем кредита условий, установленных для получения такого кредита. У получателя кредитных средств может не быть предусмотренного законом, подзаконным актом права на его получение или он изначально не собирается использовать средства по целевому назначению.

12. Бюджетный кредит — всегда целевой. Понятие нецелевого использования бюджетных средств дано в ст. 289 БК, к ним относится направление и использование их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, определенным утвержденным бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным правовым основанием их получения.

13. Преступление окончено с момента причинения крупного ущерба, размер которого должен превышать согласно примеч. к ст. 169 УК 1 млн. 500 тыс. руб.

14. Субъективная сторона — та же, что и у преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи.

15. Субъект преступления, исходя из приведенного выше круга субъектов получения бюджетного кредита, специальный. Им может быть, в частности, руководитель юридического лица.

16. Уголовная ответственность должностных лиц получателя бюджетных средств за нецелевое расходование бюджетных средств наступает не по ч. 2 комментируемой статьи, а по ст. 285.1 УК, но при условии что сумма незаконно израсходованных бюджетных средств превышает 1 млн. 500 тыс. руб.

Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита

Новая редакция Ст. 176 УК РФ

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Комментарий к Статье 176 УК РФ

1. Нормативный материал к статье составляют: ГК; нормативные документы, которые были указаны к ст. 172 УК; Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами (в ред. от 28.12.2001), утв. ЦБР от 03.10.2000 N 122-П и др.
———————————
Вестник Банка России. 2000. N 54; 2001. N 20 — 21; 2002. N 2.

2. Комментируемая статья в двух своих частях предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Он представляет собой денежную или иную материальную ссуду, предоставляемую кредитором заемщику.

Комментируемая статья распространяется на все виды кредитов. Не случайно законодатель в ч. 1 статьи, указывая на кредитора, говорит о банке или ином кредиторе, не ограничивая последнего кредитной организацией.

3. Предметами посягательства, предусмотренного в ч. 1 коммент. статьи, выступают кредит и льготные условия кредитования.

4. Видов кредита великое множество, и почти все они могут быть предметами анализируемого преступления. Не могут выступать в качестве предметов по ч. 1 статьи только те кредиты, которые предоставляются отдельным гражданам, — потребительские кредиты, например, кредит на индивидуальное жилищное строительство.

5. Льготные условия кредитования — это более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита.

6. Объективная сторона незаконного получения кредита (ч. 1) — в получении кредита либо льготных условий кредитования указанным в законе способом: путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Последствие по составу состоит в причинении деянием крупного ущерба.

7. Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику. Кредит может быть выдан наличными деньгами (банковские кредиты юридическим лицам наличными деньгами не выдаются); кредитная сумма может быть зачислена на расчетный или корреспондентский счет/субсчет предприятия-заемщика; она может направляться банком с указанных счетов по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов и т.д. Такое же понятие вкладывается в получение льготных условий кредитования.

8. Уголовно наказуемым является лишь один способ получения кредита — представление кредитору ложной информации определенного содержания. Информация может касаться хозяйственного положения или финансового состояния заемщика; информация при этом дефектна; она не соответствует действительности. Заведомо ложные сведения, как правило, содержатся в документах индивидуального предпринимателя или организации-заемщика, представленных в банк или другому кредитору: в технико-экономическом обосновании кредита, копиях или подлинниках договоров и контрактов, его подтверждающих, балансах предприятия, справке о наличии-отсутствии кредитов по другим банкам и кредиторам, документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности.

9. Информация касается только самого желающего получить кредит — индивидуального предпринимателя или организации любой формы собственности, характера (коммерческая или некоммерческая). Представление ложных сведений, относящихся к хозяйственному положению или финансовому состоянию поручителя или гаранта, не подпадает под способ получения кредита по ч. 1 коммент. статьи.

10. Документы о праве на льготное получение кредита также могут содержать заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика. Кредитор может быть обманут и в документах, относящихся к залоговому имуществу (в кредитах под залог), в документах страхования кредитных сделок и т.д.

11. Подделка документов должна влечь самостоятельную УО по ст. 292 или 327.

12. Преступление в анализируемой форме окончено, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба определено в примеч. к ст. 169; он должен превышать 250 тыс. руб. Ущерб может быть причинен, кроме кредитора, гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам и т.п.

13. Субъективная сторона незаконного получения кредита (ч. 1) характеризуется прямым или косвенным умыслом.

14. По составу исключается цель невозвращения кредита, возникшая до его получения. Если лицо получает кредит с обманом кредитора о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, не собираясь его возвращать, а, напротив, намереваясь его присвоить, его действия квалифицируются по ст. 159 как мошенничество.

15. Субъект преступного посягательства, предусмотренного ч. 1 коммент. статьи, — индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

16. Предметом посягательства (ч. 2 коммент. статьи) выступает государственный целевой кредит.

Этот вид кредита отличается от других наличием у него одновременно двух признаков: 1) он выдается государством и 2) он имеет строго определенное целевое назначение, предназначен, например, для пополнения оборотных средств.

17. Объективная сторона (ч. 2) заключается в незаконном получении целевого кредита или использовании его не по прямому назначению, повлекшими причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

18. Получение кредита должно быть незаконным, т.е. лицо не имело права на его получение или нарушило установленный порядок получения такого кредита.

19. Получение целевого кредита путем представления государственному кредитору (ЦБР) заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии охватывается рамками ч. 2 коммент. статьи.

20. Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает кредитные суммы на нужды, не указанные в кредитном договоре. Например, деньги, выданные на строительство жилья, используются заемщиком на расширение производства, выдачу заработной платы, погашение кредитов, уплату налогов, помещаются на депозитные счета в коммерческие банки, передаются в уставный капитал и т.п.

21. Если часть средств государственного целевого кредита присваивается виновным, содеянное должно квалифицироваться как хищение.

22. Преступление (ч. 2) окончено, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба определено в примеч. к ст. 169; он должен превышать 250 тыс. руб.

23. Субъективная сторона характеризуется прямым и косвенным умыслом.

По составу невозможна цель присвоения целевого государственного кредита, если она возникла до его получения. Она дает основания для применения ст. 159.

24. Субъект преступного посягательства по ч. 2 коммент. статьи шире, чем в ч. 1. Им может быть и частное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению с причинением крупного ущерба правоохраняемым интересам.

25. Деяния, отраженные в ч. 1 и 2, относятся к категории преступлений средней тяжести.

Другой комментарий к Ст. 176 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. Предмет преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 176 УК, — кредит или льготные условия кредитования.

Кредит определяется как предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. В ГК РФ выделяются различные виды кредита (банковский, товарный, коммерческий), хотя существует точка зрения, согласно которой товарный и коммерческий кредит не входят в предмет рассматриваемого преступления.

2. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся: неверные данные об учредителях, руководителях, деловых партнерах; фиктивные гарантийные письма, поручительства; сфальсифицированные договоры, технико-экономическое обоснование получения кредита; данные складского и бухгалтерского учета и др.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся: сведения о балансе предприятия, аудиторское заключение о проверке годового баланса, список кредиторов и должников и др.

3. Крупный ущерб — это сумма, превышающая 1,5 млн. руб., которая складывается из реального прямого ущерба и упущенной выгоды (ущерб прежде всего связан с невозвращением денежных средств, выданных заемщику по кредитному договору, неуплатой процентов или несвоевременным возвращением кредита и т.д.).

4. По способу совершения рассматриваемое преступление схоже с мошенничеством. Разграничиваются они по субъективной стороне: при мошенничестве уже в момент обращения в банк с поддельными документами лицо имеет целью не возвращать полученный кредит; при незаконном получении кредита такая цель отсутствует.

5. По ч. 2 ст. 176 УК РФ предметом преступления выступает государственный целевой кредит. Он может быть предоставлен юридическому лицу на основании договора, заключенного с учетом особенностей, установленных Бюджетным кодексом РФ и иными нормативными правовыми актами, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете.

6. Незаконным будет получение государственного целевого кредита (бюджетного кредита), когда нарушаются правила, определяющие основания получения кредита. Они могут заключаться: в предоставлении заведомо ложных сведений о хозяйственном или финансовом состоянии, в нарушении процедуры получения кредита (вне конкурса), в подкупе должностного лица, от которого зависит решение вопроса о предоставлении кредита.

7. Использование государственного целевого кредита не по назначению означает, что кредит получен законно, но средства израсходованы на иные цели, нежели указанные в договоре.

8. Основное отличие рассматриваемого преступления от деяния, предусмотренного ст. 285.1 УК, состоит в том, что бюджетные средства, о которых говорится в ст. 285.1 УК, не являются кредитом и предоставляются не на условиях их возвратности.