Патент на услуги проката

Могу ли я перейти на патент ( я ИП)

В настоящее время я ИП, веду свою деятельность в Интернет . Инфобизнес. Консультационные и маркетинговые услуги. Отчитываюсь по УСН. Есть расчетный счет в банке. Оплату принимаю через систему приема платежей.

Есть доходы, но не заоблачные. Практически я плачу в пенсионный фонд . Но естественно есть и расходы. Сейчас самые большие расходы- это в пенсионный фонд и на содержание расчетного счета. В сумме- это более 10% от моего годового дохода.

Могу ли я перейти на ПАТЕНТ и что конкретно мне для этого нужно сделать. Смогу ли я оплачивая патент закрыть расчетный счет-( я знаю как я буду принимать при этом платежи) и не платить в пенсионный фонд?. Где посмотреть условия приобретения патента и есть ли в этом реальная выгода для меня? . Я проживаю в Саратове. СПАСИБО!

Ответы юристов (4)

Условия применения патентной системы приведены в ст. 346.43 налогового кодекса РФ:

2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных
изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт,
пошив и вязание трикотажных изделий;

2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;

3) парикмахерские и косметические услуги;

4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;

5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;

6) ремонт и техническое обслуживание бытовой
радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов,
ремонт и изготовление металлоизделий;

7) ремонт мебели;

8) услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;

9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;

10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;

11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;

12) ремонт жилья и других построек;

13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;

14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;

15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;

16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;

18) ветеринарные услуги;

19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых
помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному
предпринимателю на праве собственности;

20) изготовление изделий народных художественных промыслов;

21) прочие услуги производственного характера
(услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в
том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян,
изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке
давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных,
расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению
бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых
насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви;
изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика;
граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;
изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт
туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и
распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики;
изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на
семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные,
картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена
элементов питания в электронных часах и других приборах);

22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;

23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;

24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;

25) монофоническая и стереофоническая запись
речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту,
компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на
магнитную ленту, компакт-диск;

26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;

28) проведение занятий по физической культуре и спорту;

29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

30) услуги платных туалетов;

31) услуги поваров по изготовлению блюд на дому;

Читайте так же:  Требования пожарной безопасности в многоквартирных жилых домах

32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;

33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;

34) услуги, связанные со сбытом
сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка,
расфасовка, упаковка и транспортировка);

35) услуги, связанные с обслуживанием
сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические,
мелиоративные, транспортные работы);

36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;

37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;

38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;

39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;

40) услуги по прокату;

41) экскурсионные услуги;

42) обрядовые услуги;

43) ритуальные услуги;

44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;

45) розничная торговля, осуществляемая через
объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50
квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

46) розничная торговля, осуществляемая через
объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также
через объекты нестационарной торговой сети;

47) услуги общественного питания, оказываемые
через объекты организации общественного питания с площадью зала
обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому
объекту организации общественного питания.

этот же перечень продублирован и в законе Саратовской области № 167-ЗСО от 13 ноября 2012 года «О введении на территории Саратовской области патентной системы налогообложения».

И там и там консультационные услуги не упоминаются.

Есть вопрос к юристу?

Перечень видов деятельности, при которых возможно применение патентной системы, установлен ст. 346.43 Налогового кодекса РФ и приведен коллегой выше.

Исходя из описанного Вами в тексте вопроса вида деятельности — «Консультационные и маркетинговые услуги», — он не входит в приведенный перечень.

Субъект РФ вправе устанавливать дополнительные виды деятельности для применения патента. В Саратовской области существует Закон «О введении на территории Саратовской области патентной системы налогообложения», он практически дублирует указанный перечень, ознакомиться с установленным им списком видов деятельности можно на сайте областной.Думы srd.ru/documents/zaks/167-ZSO-13112012.pdf

Вам нужно посмотреть свои коды ОКВЭД и сопоставить их с видами деятельности из перечня. Если они не соответствуют ни одному виду — патент применить не получится, соответственно, дальнейшее обсуждение преимуществ и недостатков данной системы налогообложения утрачивает смысл.

Могу ли я перейти на ПАТЕНТ

Нет, ваш вид деятельности не указан в ст.346.43 НК РФ.

Смогу ли я оплачивая патент закрыть расчетный счет-

Вы можете вообще не иметь расчетный счет. Получать платежи на личную карту и оплачивать налоги и взносы через онлайн платежи.

и не платить в пенсионный фонд?.

Взносы в пенсионный фонд обязательны для каждого ИП.

К сожалению, из всех систем налогообложения вам подходит УСН. Если у вас УСН доходы, попробуйте перейти на УСН доходы минус расходы.

Уточнение клиента

Cпасибо! Я в результате Вашей консультации поняла. что я вполне могу не иметь Расчетный счет ИП. У меня сейчас туда идет оплата только с одной платежной системы. Я посмотрю- что я теряю- скорее всего ничего, и закрою расчетный счет.

28 Января 2015, 11:50

Я в результате Вашей консультации поняла. что я вполне могу не иметь Расчетный счет ИП.

Так и есть. На данный момент обращают внимание, когда решают, что открыть — ИП или ООО. ООО обязано иметь расчетный счет и нести расходы на его содержание, у ИП же нет такой обязанности.

В то же время, когда ИП решает вместо специально открытого на ИП счета использовать свой обычный счет, карту для операций, банки зачастую усматривают нарушение условий, на которых открыт счет, поскольку обслуживание счета для предпринимательской деятельности стоит дороже, чем обычного счета обычного физ. лица. Т.е. несмотря на отсутствие закрепленной в законе обязанности открывать счет ИП может придти к этому в силу условий договора банковского счета.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Может ли ИП получить патент на прокат станков и автотранспорта?

Я индивидуальный предприниматель, хочу перейти на патентную систему налогообложения. Интересует патент на прокат. Что относится к услугам проката? Транспортные средства и станки можно сдавать в прокат другим коммерческим организациям? Подпадает это под патент связанный с прокатом?

Ответы юристов (1)

В соответствии с пп. 40 п. 2 ст. 346.43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности по оказанию услуг по прокату.

Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 (ОКУН), утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, к услугам населению по прокату по коду 019400 «Услуги предприятий по прокату» отнесены в том числе услуги по коду 019408 «Прокат транспортных средств (мотоциклов, мотороллеров, мопедов, велосипедов, легковых и грузовых автомобилей)».
В связи с изложенным индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги по прокату легковых автомобилей, может применять патентную систему налогообложения. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.12.2016 г. № 03-11-12/72791 применение патентной системы налогообложения в соответствии с п. 2 ст. 346.43 НК РФ не ограничивает сферу предпринимательской деятельности только оказанием услуг населению.

Читайте так же:  Апелляционная жалоба в республике казахстан

Исходя из этого индивидуальный предприниматель при наличии патента на предпринимательскую деятельность по прокату может оказывать данные услуги как физическим, так и юридическим лицам.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как оформить патент на прокат скутеров, с минимальным количеством отчетов и без покупки кассы?

Добрый день. собираюсь открыть пункт проката мопедов до 50см. не могу в кодах ОКВЭД найти патентную систему налогооблажения для крыма.по желаемому виду деятельности помогите мне, как официально оформить прокат. чтобы не нужно было покупать кассу и писать минимум отчётов.

Ответы юристов (3)

не могу в кодах ОКВЭД найти патентную систему налогооблажения для крыма

В ОКВЭД указаны коды видов деятельности, а системы налогообложения — в Налоговом кодексе РФ.

Для услуг проката вам нужны следующие коды:

93.29 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая

77.21 Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров

чтобы не нужно было покупать кассу и писать минимум отчётов

Для перехода на ПСН вам нужно подать Заявление на получение патента по форме 26.5-1. При ПСН налоговая декларация не подается. Также вы можете не применять ККМ до 01.07.2018 г. при условии выдачи Бланков строгой отчетности при приеме наличной оплаты.

Уточнение клиента

здравствуйте как писать заявление на ПСН я знаю. но на сайте налоговой в калькуляторе налогов нету подобного вида детеяльности для Крыма. Я уже написал вопрос в налоговою. прошла неделя и тишина, а лето короткое работать пора. И ещё скутер (мопед) относится к транспортным средствам, не возникнет ли у меня потом проблем с проверяющими, если я оформлю патент по коду 77.21 Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров?

10 Июня 2017, 15:39

Есть вопрос к юристу?

но на сайте налоговой в калькуляторе налогов нету подобного вида детеяльности для Крыма

Если скутеры не относятся к спортивным товарам наряду с велосипедами, то применять ПСН у вас не будет возможности. Давайте рассмотрим УСН. Какие доходы у вас ожидаются за месяц?

И ещё скутер (мопед) относится к транспортным средствам, не возникнет ли у меня потом проблем с проверяющими, если я оформлю патент по коду 77.21 Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров?

Добавьте еще код 77.11 «Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств».

Уточнение клиента

Давайте рассмотрим УСН. Какие доходы у вас ожидаются за месяц?

даже не смогу спрогнозировать. думаю что если этот сезон отработаю в ноль и то хорошо (нужно окупить приобретение техники, ремонт и обслуживание, уплата налогов и оформление ИП, комунальные платежи, аренда помещения для хранения , + риск уничтожения скутера арендатором) если всё вышеперечисленное откинуть, то планируется примерно 30-70т.р. в месяц

10 Июня 2017, 16:07

то планируется примерно 30-70т.р. в месяц

Большой разбег в доходах. Не могу однозначно вам посоветовать какую-то определенную систему.

Если выбирать УСН-доходы, то с полученного дохода вы уплатите 4%. Причем, сумму налога можно уменьшать на уплаченные взносы на ОПС и ОМС.

Если ваши расходы составят не менее 60% от доходов, то выбирайте УСН 10%.

Уточнение клиента

спасибо. как я понял патент мне светит 🙁 хотя в том же севастополе есть патенты на аренду автотранспорта, (но севас другой субъект)

Большой разбег в доходах.

Так крым однакое. всё зависит от потока туристов и погоды. бывают сезоны что и квартирку с авто поднять можно. а бывают и глубокий минус (второе уже 3 сезон) ждём мост.

10 Июня 2017, 16:24

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

ПСН: можно ли применять патент к услугам по прокату арендованного имущества

Минфин РФ в своем письме от 30.11.2017 N 03-11-12/79319 пояснил, можно ли применять ПСН в отношении услуг по прокату арендованного имущества.

Напомним, по нормам статьи 346.43 НК РФ патентная система может применяться в отношении услуг по прокату.

При этом указанная норма не ограничивает сферу предпринимательской деятельности только оказанием услуг населению. Это значит, что ИП при наличии патента может оказывать данные услуги как физическим, так и юридическим лицам.

Читайте так же:  Встречный иск подается в тот же суд

Вместе с тем, гражданское законодательство не допускает сдачу в субаренду имущества, предоставленного арендатору по договору проката.

В то же время арендатор с согласия арендодателя вправе сдавать в субаренду (поднаем) имущество, предоставленное ему по договору аренды (лизинга).

Таким образом, ИП может с согласия арендодателя передавать в прокат арендованное имущество и применять в отношении указанной деятельности ПСН.

Походит ли код по ОКВЭД 77.11 для покупки патента на сдачу автомобилей в аренду?

Передача в аренду без экипажа легковых автомобилей для ведения арендаторами производственной (предпринимательской) деятельности, это однозначно код 77.11.
И другого кода быть не должно.

Смотрим, подходит ли этот код для ПСН в Москве.

Сдача в аренду для производственных или предпринимательских целей в ПСН отсутствует.
Есть «услуги проката».

При этом в соответствии с ГК РФ (часть 2, статья 626), имущество, предоставленное по договору проката, используется для потребительских целей. Есть, конечно, оговорка, «если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа обязательства». Но это, скорее подтверждает правило — для потребительских целей.
Поэтому передавать автомобили в прокат для работы в такси, может быть и можно, но для ПСН это явно не подойдет.
Под «услугами проката» подразумевается передача в арену для потребительских целей.
Так что, дело не у коде ОКВЭД, а в сути Ваших услуг.
А по сути применить ПСН ВЫ не можете.

Что конкретно входит в услугу проката при оформлении патента?

у меня ип, собираюсь перейти на патент по организации проката (прокат оборудования для развлечения и отдыха (пейнтбол и лазертаг)) не могу понять что входит в услугу проката, подскажите пожалуйста

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 552 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Здравствуйте. Согласно п. 1 ст. 626 ГК РФ

По договору проката арендодатель, осуществляющий сдачу имущества в аренду в качестве постоянной предпринимательской деятельности, обязуется предоставить арендатору движимое имущество за плату во временное владение и пользование.
Имущество, предоставленное по договору проката, используется для потребительских целей, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа обязательства.

я правильно понимаю, что данный вид деятельности подходит мне для ПСН? Просто на сайте nalog.ru есть пункт 40: услуги проката, и никаких пояснений

Да, правильно. ПСН применима в Вашем случае в силу п. 40 ч. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Спасибо за консультацию

а вот такой нюанс, я собираюсь предоставлять прокат на различных территориях, в том числе и заказчиков, перечислить которые (при подаче заявления на ПСН в налоговой) я не имею возможности (фактически это может быть любое место) в консультации в налоговой мне сказали что можно просто указать адрес места прописки, чем я рискую в данном случае?

Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации ( в Вашем случае, г. Москва), в патенте должно содержаться указание на территорию его действия.

Сколько будет стоить составить типовой договор проката оборудования для юридического лица — чтобы я мог сдать в прокат оборудование юр.лицу?

Консультация юриста бесплатно

Похожие вопросы

Что конкретно входит в Перечень коммунальных услуг?

Что конкретно входит в текущий ремонт квартиры, а что в капитальный?

Что конкретно входит в подключение к электрическим сетям?

Что конкретно входит в расходы ИП, при упрощенной системе налогообложения?

Стоимость оформления дарственной у нотариуса на долю в комнате