Штраф 2000 налоговая

Что будет за работу без ИП

Читательница Марина спрашивает:

Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

• крупный доход — от 1 250 000 рублей;
• особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

• налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
• взносы — 32 385 рублей в год;
• обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

Специальные налоговые режимы больше не тайна; новые штрафы за теневой бизнес

Федеральная налоговая служба удивляет и сегодня. С 1 августа на ее сайте начнет публиковаться информация, ранее относившаяся к налоговой тайне.

Замысел вполне себе позитивный: теперь каждый может узнать больше о возможных клиентах или партнерах. Уже со следующего месяца начнут публиковать сведения о среднесписочной численности работников организаций за предшествующий год, а также информацию о применяемых налогоплательщиками специальных налоговых режимах. Уже этих данных должно хватать, чтоб понять, фирма «однодневка» или нет, например.

Дальше — больше: налоговики планируют предавать огласке данные о задолженностях, штрафах, суммах уплаченных налогов и страховых взносов и другое. Эта информация не будет раскрыта только в отношении стратегических предприятий и почему-то крупнейших налогоплательщиков. А вот мелкий и средний бизнес — обязательно!

Тем временем государство предпринимает новые усилия для вывода предпринимателей из тени. Мы неоднократно писали на эту тему: вроде как на сегодняшний день от 11 миллионов и более (пессимисты говорят о 22 млн) человек трудятся в теневой сфере экономики. Государство понимает, сколько оно теряет, но предпринимаемые шаги мало кого убеждают — слишком низок уровень доверия к представителям государства со стороны особенно мелкого неформального бизнеса.

Есть индивидуальные предприниматели — добавили (давно) налоговый режим в 6%; не так давно появился в законе термин «самозанятые» — плати за патент и работай, не нанимай только никого и экономь на страховых взносах в отличие от ИП; затем вообще установили двухлетние налоговые каникулы. Но не клюет народец, что тут сказать: в прошлом году самозанятыми стали чуть больше. тысячи человек.

Уже в этом году дополнили список сфер деятельности, по которым можно заниматься бизнесом самостоятельно без образования ИП: к домработницам, репетиторам и няням добавляются те, кто производит, выполняет работы и оказывает услуги. На этом пока что с пряниками решили взять паузу, и в ход пошел кнут: группа единоросов предложила увеличить в разы штрафы за предпринимательскую деятельность без образования юрлица или регистрации в качестве ИП.

Если сейчас ведение бизнеса без госрегистрации наказывается штрафом в 500-2000 рублей, то его предлагают повысить — на первый раз до 5–10 тысяч, в случае рецидива — до 20–30 тысяч рублей. С одной стороны, увеличение в разы выглядит настораживающим фактором. Но правда и в том, что штрафы не менялись десяток лет.

А еще больше истины в том, что «копеечными» штрафами никого из тени не вытянуть. Но, может, власть еще не все пряники задействовала? Ведь и такими штрафами много на свою сторону не перетянешь — так, слегка ужалишь тех, кто мало на это обратит внимания. Или закроет лавочку —если и так еле-еле сводил концы с концами.

Штрафы налоговой

Иной штраф налогового органа по КоАП РФ, Акт по делам об административных правонарушениях №0 от 04.07.2018
Пристав-исполнитель. Исполнительное производство
38253/19/31029-ИП от 15.02.2019
Исполнительный документ.
Акт по делам об административных правонарушениях №0 от 04.07.2018
Никакой информацией по данному делу мне никто не присылал. Куда подать жалобу? В налоговую подавать?

Андрей, добрый день! Если вам не сообщали о выявлении административного правонарушения или о проведении административного расследования то вы вправе написать заявление приставу исполнителю о приостановлении исполнительных действий и обратиться с жалобой к вышестоящему руководителю или в суд.

Надо написать аппеляционную жалобу на решение городского суда по назначению налоговой мне штрафа за подачу нулевой декларации позже срока.

Изучайте решение городского суда и подавайте апелляционную жалобу (ст. 295 КАС РФ). «Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации» от 08.03.2015 N 21-ФЗ КАС РФ Статья 295. Право апелляционного обжалования 1. Решения суда первой инстанции, не вступившие в законную силу, могут быть обжалованы в апелляционном порядке в соответствии с правилами, установленными настоящей главой

Добрый день, составление документов производится на платной основе.

ООО не работает 10 лет. Сдаю нулевки. Налоговая просит закрыть ООО, иначе будут штрафы. Закрыть дорого — 25 тыс. что делать?

Здравствуйте. Оснований для штрафов нет. Налоговая пугает.

Что делать, висит 2100000 налог, штраф и пени, НИЗАЧТО! налоговая знает что доход не мой, была проведена проверка убэп, признано что я пострадала от рук мошенников, я ничего не могу сделать! Им всё равно, твоя карта, плати. У меня ничего нет, кроме детей двоих школьников, стариков родителей, что мне делать?

Обратиться в суд, но при этом приобщить материалы проверки из полиции.

В феврале на портале госуслуги появился штраф 300 руб. В налоговой инспекции сказали это штраф за 2009 год за невовремя сданную декларацию если и были какие штрафы то они были оплачены все, но квитанции с тех пор естественно не сохранились, прошло 10 лет. Есть какие то сроки давности? Что делать?

Доброго дня! Сроки конечно же есть, и штраф за 2009 год выглядит очень подозрительно! Однако, вы можете написать заявление в ИФНС за незаконность начисления на Вас штрафа за 2009 год, но не факт что его вернут. Можете подать в суд. ситуация конечно юморная.

При подаче искового заявления на гос органы имущественного характера (штрафы налоговой инспекции) уплачиваются ли госпошлины в суд. И в каком размере? И у дБплачивается ли гос пошлина на признание юридического факта?

Здравствуйте. При подаче искового заявления на гос органы имущественного характера (штрафы налоговой инспекции) уплачиваются в соответствии с Налоговым кодексом РФ Статья 333.19. Обращение как в суд, на признание юридического факта облагается госпошлиной, размер госпошлины за установление юридического факта ровняется 300 рублям. Некоторым гражданам предоставлена льгота, об освобождении от оплаты госпошлины подробнее можно узнать в ст. 333.35 НК РФ. Так, к заявлению следует прилагать документ об оплате госпошлины.

В личном кабинете появился штраф, подробности которого не указаны, после обращения в налоговую инспекцию мне сказали, что это штраф от 2015 года административный, за не вовремя сданную отчетность организации, в которой я числился руководителем, при этом до недавнего времени его не было, а организация, по которой назначен штраф ликвидирована в 2017 году налоговой инспекцией. Можно ли каким-либо образом списать данный штраф?, в налоговой сказали, что взыскать не могут уже, но и списать тоже, только если через суд!

А через суд означает, что для списания необходимо судебное решение об отказе налоговому органу во взыскании задолженности по штрафу. Иск вправе подать налоговая, а не Вы, поэтому просите их обратиться в суд. Или будет «висеть» дальше. Налоговая может получить судебный приказ. Если это произойдет, подавайте возражения относительно его исполнения, судья вынесет определение об отмене приказа. Суд.приказ имеет силу исполнительного документа и на его основании ФССП (или банк по обращению ИФНС) списывает деньги со счета должника.

Сначала был назначен адм. штраф от налоговой в размере 5000 рублей. Штраф не отплачен в виду того что о нем не знали. Судом назначен новый штраф по статья 20.25 часть 1 в размере 10000 руб., можно ли снизить этот штраф, хотя бы до 5000 руб. Если да то на какой НПА можно сослаться?

К сожалению, нельзя.

Получили исполнительный лист, получили сумму. Пришла квитанция из налоговой об оплате 13% от штрафа+неустойка за нарушение сроков сдачи объекта долевого строительства. Я должна платить или нет?

Добрый день, да, так как назначенный штраф и неустойка являются доходом и подлежат налогообложению.

Штраф и неустойка Застройщика — Ваш доход который облагается НДФЛ — платите.

Как отменить постановление ИФНС о назначении штрафа, если уже прошло 4 месяца со дня его вступления в силу?

Сергей, добрый день! А когда вы получили само решение о назначении штрафа? Решение вступает в силу в течении месяца после того, как вы получили данное решение. Если вы решение получили на днях, то оно еще в силу не вступило. В таком случае нужно писать жалобу в вышестоящий орган или в суд, где нужно указать, что решение было получено «тогда-то», что подтверждается «тем-то». Как правило, на конверте содержится почтовый идентификатор, по которому можно отследить, когда письмо было получено. Если же вы знали о решении ранее, то можете попробовать подать жалобу в суд вместе с ходатайством о восстановлении пропущенного срока. Но причина должна быть уважительной (болезнь, например). От того, как вы докажете уважительность пропуска срок, зависит примет ли суд вашу жалобу или нет. Если есть какие-то вопросы, обращайтесь!

Вчера узнал на сайте госуслуг, что у меня появился штраф 600 рублей за 2014 год с налоговой инспекции. Ходил в налоговую мне там сказали что это штраф за незданую декларацию фирмы. Фирма была оформлена 2013 и ликвидирована в феврале 2018 г..Ранее ни каких извещений не получал и долгов в личном кабинете не было. После обращения в налоговую мне ни чего сказать не смогли по поводу всплывшего штрафа по истечении которого прошло уже 4 года. Что мне сейчас делать? Платить или нет?

Добрый вечер, Валерий! Согласно ст.113 Налогового кодекса РФ срок исковой давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений составляет 3 года. Но данный срок может исчисляться по-разному, а может и вообще приостанавливаться. Вам всё равно нужно уточнять подробности. Если нарушение совершено в 2014 году, и до вынесения решения о наложении на Вас штрафа 3 года истекли — это платить не нужно. Советую разобраться. Не бывает так, что никто ничего не знает. Ведь кто-то и проверку по фирме провел, и решение кем-то вынесено.

Добрый день) Юристы подскажите, налоговая выставила требование по оплате штрафа (за непредоставление списка работников) этот штраф был оплачен. Однако вчера с суда пришла повестка, где налоговая взыскивает штраф за то же самое админ. Правонарушение. Законно ли это? Получается за одно правонарушение дважды штраф?

Добрый день! К сожалению, такое очень часто случается. В данном случае, Вам необходимо предоставить в суд квитанцию об оплате штрафа.

Это незаконно. Нужно явиться в судебное заседание и представить доказательства оплаты штрафа.

Предоставьте в суд оригинал платежного поручения с отметкой банка об оплате штрафа и попросите суд отказать в иске налоговой.

Оформил на себя нулевую фирму а через 3 года её налоговая ликвидировала. Пришел штраф 5000 рублей что это за штраф? И если фирма ликвидирована могу ли я его не платить? Или заплатить но по частям?

Сложно сказать что это за штраф, ведь Вы даже не приводите формулировку из него, за что его взыскивают. Скорее всего это штраф, предусмотренный ст. 19.7 КоАП РФ — за непредоставление отчетности по организации в налоговую, а возможно за несдачу отчетности в ФСС 2 раза и более (там как раз штраф будет 5000 рублей за отчет), но точнее можно будет сказать если Вы приведете формулировку из той бумаги которая Вам пришла. По вопросу — платить, не платить — приведите текст бумаги, кто там указан в качестве лица, привлекаемого к административной ответственности?

Пришел штраф налоговой. Если не заплачу сразу то потом через суд и приставов с меня спишут туже сумму? Или за то что в срок не заплатил сумма увеличится?

Здравствуйте! Когда к приставам поступят документы, пристав возбудит исполнительное производство и Вам будет дан срок 5 дней для добровольного исполнения (оплаты). Если в 5 дней не оплатите и пристав будет принудительно взыскивать (арест счета или еще что), то после оплаты штрафа будет взыскан исполнительный сбор.

Здравствуйте. Налоговые органы приостановить операции по банковским счетам на основании статьи 76 нк рф: Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Обычно информацию по штрафам параллельно направляют в ФССП, которые возбуждают ИП на основании 229-фз. Так что, если вы оплатили штраф, обязательно узнайте, нет ли ещё ИП у приставов, которым нужно будет показывать платежку с оплатой.

Здравствуете на мое имя пришел штраф от приставов об админ ответственности с налоговой, через 5 дней я его оплатила, а через 6 дней по этому делу мне пришла повестка в суд в качестве лица, привлекаемого к админ ответственности, скажите пожалуйста если я не явлюсь в суд, что может быть? Ведь я штраф оплатила приставам.

Может вынести Постановление об адм. правонарушении и без Вашего участия (ст. 29.7 КоАП РФ — суд установит, что повестка получена, исследует причины неявки — в т.ч. было ли ходатайство об отложении) и примет решение о рассмотрении в отсутствии Вас). С учетом указанных Вами обстоятельств, лучше этого не допускать, а в суде изложить свои доводы и аргументы (платеж может «идти» до 10 дней, поэтому квитанцию об оплате (копию) предоставьте в суд).

Здравствуйте! Вас могут привлечь к административной ответственности и без Вашего участия, если Вы извещены надлежащим образом. Поэтому, лучше сходить на суд и предоставить квитанцию.

Подлежит ли частичному налоговому вычету взыскание штрафа ГИБДД? Спасибо.

Здравствуйте! Нет. Такого налогового вычета, как штраф ГИБДД, действующим законодательством не предусмотрено (ст.218-220.2 НК РФ).

Помогите пожалуйста! Налоговая вынесла штраф на ИП я по незнанию обратился в городской суд. чтобы оспорить это постановление срок 10 дней сегодня пришло определение что нужно в арбитраж обращаться но получается что сроки пропущены, что делать.

Решения ИФНС надо сначала обжаловать в вышестоящей налоговой, а по потом (если решение вышестоящей вас не удовлетворила), в суд. Поэтому, если не вышли сроки, то обжалуйте в вышестоящую ИФНС.

Здравствуйте! Если правильно понимаю, речь идёт об обжаловании постановления по делу об административном правонарушении. Если так, то в порядке ст.30.3. КоАП РФ1. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления. 2. В случае пропуска срока, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу. Таким образом, Вам нужно в жалобе на постановление по делу об административном правонарушении, которую Вы будете направлять в арбитражный суд ходатайствовать о восстановлении пропущенных сроков.

Организации доначислены налоги, пени, штрафы по результатам выездной налоговой проверки. Подан иск, дело рассматривается в Арбитражном суде. Испол произ не возбуждёно.
Имеет ли право налоговая указывать в открытых источниках данную задолженность, ведь она ещё оспаривается в суде. И на каком основании, если да. Спасибо.

Фискальный орган не намерен нарушать закон о персональных данных, публикуя сведения о должниках. Подобную санкцию будут применять лишь по решению суда.

Если на ООО наложены административные штрафы налоговой, то при неоплате могут ли пристовы орестовать личные счета директора и учредителей?

Здравствуйте, Сергей. Нет не могут. Учредители не отвечают по долгам общества, исключением являются дела по банкротствам и привлечение к субсидиарной ответственности.

Здравствуйте! Нет не могут наложить арест. ГК РФ Статья 56. Ответственность юридического лица . 2. Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом или другим законом.

Есть долг на госуслугах по налоговой. И штраф. Выпустят ли меня из России в Армению?

Наличие долгов не означает, что Вас не выпустят из страны. Для запрета на выезд нужен еще комплекс процедур. Если в аэропорту или на границе не попадете на «рейд» по должникам, то сможете ее пересечь без проблем. Неприятность в том, что можно иметь долг перед банком в 100 тысяч и спокойно выезжать, а вот из за штрафа в 500 рублей могут не выпустить.

Подлежат ли списанию штрафы и пени по налоговой амнистии для ИП (помимо самих налогов)? ИП открывала в 2000 годах. так и не заработало. сначала не получилось, потом находила работу без ИП.. налоги списали, а пени остались. пристав говорит, что пени не списываются по этому закону. Так ли это? ИП закрыла на данный момент.

Добрый день! В соответствие с Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ, Статья 12 пункт 2 Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения. пени образованные на 01.01.2015 года налоговый орган должен списать без Вашего участия, но советуем Вам обратиться в налоговой орган для уточнения ситуации.

Арестовали счет Ип. Штраф налоговой Скажите счета физ лица тоже будут арестованы? Я не смогу пользоваться дебетовыми картами?

Не исключено, если денежных средств на первом арестованном счете не будет достаточно для полного покрытия наложенного штрафа. В силу статьи 24 ГК РФ, индивидуальный предприниматель (как гражданин) отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Такие дела.

Как избавиться от проблем и штрафов от налоговой пенсионной, если я как директор уволился по 280 ТК РФ, без согласия учредителей, письма по почте отправил с обратным уведомлением, приказ о прекращении моей деятельности в бухгалтерии оставил, а учредители нового не назначили и все сообщество в итоге развалилось, я обязан сдавать какие либо отчеты?

Здравствуйте Эльдар. Я не знаю, как Ваши учредители, но если они будут обращаться в суд, то Вы во всем виноваты. Ст.280 ТК РФ Руководитель организации имеет право досрочно расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя (собственника имущества организации, его представителя) в письменной форме не позднее чем за один месяц. Вы были обязаны все передать надлежащим образом. Ведь Вы за месяц уже уведомили учредителей. Правильно трудно ответить на Ваш вопрос. А почему не подготовили всю передачу. Удачи в этом деле.

Здравствуйте, если Вы числитесь как директор в ЕГРЮЛ, можете подать в налоговую форму 34001 о недостоверности сведений в отношении Вас как руководителя, приложив копию приказа об увольнении, копии писем с уведомлением.

У меня такой вопрос. Вовремя не был сдан отчёт в налоговую службу. Выписали штраф, составили протокол, штраф оплатили. Но через два месяца звонят с налоговой, говорят что их сотрудник допустил ошибку при составлении протокола. И называют другие цифры оплаты штрафа. Объясняя это тем, что сотрудник составляющий протокол уволился, наказать его они не могут. Поэтому я должен придти и переоформить документ. При этом никаких извещение не поступало. Просто звонят на телефон, практически в угрожающей форме. Что если не являюсь, меня приведут правоохранительных органы силой. Потом затих ли на определённый срок. Но вот опять появились, причём опять только звонят. Ни каких извещение, предписание официально нет. Только звонки на мобильный телефон. Что мне делать в этой ситуации?

Здравствуйте! Данные действия незаконны, вы можете написать жалобу в прокуратуру вашего города (важно чтобы у вас был чек оплаты штрафа), В соответствии со статьей 272 Кодекса «Об административных правонарушениях», действующего с 2015 года, непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, — влечет предупреждение. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, — влечет штраф на физических лиц в размере 15, на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере 30, на субъектов среднего предпринимательства — в размере 45, на субъектов крупного предпринимательства — в размере 70 МРП.

Жилье (дом) без регистрации 13 лет, никто не прописан. Будет ли штраф от налоговой при оформлении документов?

Оформляйте дом, землю в собственность, а налоги с даты регистрации в Росреестре.

Не предусмотрено штрафы от налоговой за не прописку в доме, собственники сами решают, что делать с их имуществом, прописывать кого-то или нет. Поэтому не стоит бояться.

Какие штрафы может наложить налоговая на торговлю в жилой квартире.

Налоговая за торговлю в жилой квартире вообще штрафы не накладывает. Штрафовать могут за то что не зарегистрированы в качестве ИП.

В соответствии со ст. 17 ЖК РФ — Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение., однако, если гражданин занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в налоговом органе, то возможно привлечение к ответственности, в зависимости от обстоятельств. 1.ч.1. ст.171. УК РФ — Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. 2. ч.1 ст.14.1 КоАП РФ — Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Есть налоговая задолженность ООО по НДС+штрафы+и т.д. более 600 тр. ИФНС инициирует банкротство ООО. Имущества на ООО нет. Далее риск попасть под банкротство физического лица по закону субсидиарной ответственности у меня как учредителя и генерального директора в одном лице, так как нет возможности погасить задолженность.
В собственности есть квартира и дом в деревне доставшиеся от родителей. Хочу по дарственной квартиру и дом вернуть матери. В квартире прописаны мать и я. В доме в деревне без удобств никто.
Убережет ли это от потери имущества?
Какие могут быть еще варианты?

Здравствуйте! При процедуре банкротства физического лица сделки совершенные в течении трёх лет до подачи заявления о признании банкротом могут быть оспорены, в Вашем случае дарение в пользу близких родственников может вызвать подозрение как мнимая сделка.

В случае банкротства также могут быть оспорены сделки, совершенные в течение года до принятия судом заявления о банкротстве, если цена продажи существенно отличалась от рыночной стоимости имущества. Поэтому целесообразно заранее сделать оценку рыночной стоимости на дату продажи.

Сборы и налоги, взносы, штраф 2018 за неуплату

Налоговая ответственность за неуплату налогов и страховых взносов

Налоговые инспекторы вправе оштрафовать организацию. Однако сделать это они могут исключительно за полную или частичную неуплату налога (взноса) по итогам налогового (расчетного) периода. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют (п. 3 ст. 58 НК РФ).

Штраф составит 20 процентов от суммы недоимки. Если инспекторы докажут, что неуплата была умышленной, то штраф возрастет до 40 процентов. Это следует из статьи 122 Налогового кодекса РФ.

Если организация не перечислит налог, выступая в роли налогового агента (по НДФЛ или НДС-агент), то оштрафуют ее также на 20 процентов от суммы (ст. 123 НК РФ).

Требование об уплате штрафных санкций налоговая инспекция направит организации в течение 20 рабочих дней со дня вступления в силу решения по результатам налоговой проверки (п. 3 ст. 70, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

Когда занижение налога не приводит к штрафу

Занижение суммы конкретного налога по итогам налогового периода не приводит к возникновению задолженности, и, соответственно, к привлечению к ответственности по ст. 122 НК, если одновременно соблюдены два условия:

• на дату окончания установленного срока уплаты налога за период, за который вменяется недоимка, у налогоплательщика есть переплата по тому же налогу , что и заниженный, в размере, превышающем или равном сумме занижения;
• на момент вынесения ИФНС решения по результатам проверки эти суммы не были зачтены в счет иных налоговых задолженностей.

Если же сумма недоимки оказалась больше переплаты, сумма переплаты все равно идет в зачет и штраф исчисляется только с разницы между недоимкой и переплатой. Т.е. штраф за неуплату (неполную уплату) налога по ст. 122 НК может быть наложен лишь в случае , когда проступок привел к возникновению задолженности перед бюджетом. Так что наличие у плательщика переплаты по соответствующему налогу может значительно снизить размер штрафных санкций или вовсе спасти от денежного наказания. Письмо Минфина от 24.10.2017 № 03-02-07/1/69682

Налоговая не вправе штрафовать за неуплату взносов по итогам отчетных периодов

Неуплата или неполная уплата страховых взносов по итогам отчетного периода (квартала, полугодия, 9-ти месяцев) не является основанием для штрафа, предусмотренного статьей 122 НК РФ. Такая позиция выражена в письме ФНС России от 26.07.18 № СА-4-7/14490@.

Авторы письма опираются на определение Верховного суда от 18.04.18 № 305-КГ17-20241.

Нарушение порядка исчисления и уплаты авансовых платежей не может рассматриваться в качестве основания для привлечения лица к ответственности (п. 3 ст. 58 НК РФ). Данное правило применяется также в отношении страховых взносов.

В пункте 16 информационного письма ВАС от 17.03.03 № 71 разъяснено: в случае невнесения или неполного внесения авансового платежа по какому-либо налогу с налогоплательщика не может быть взыскан штраф, предусмотренный статьей 122 НК РФ.

Административная ответственность

Бывает, налог (взносы) не заплатили из-за грубого нарушения правил бухучета: когда налог (взносы) неправильно начислили и его сумма была искажена не менее чем на 10 процентов. Тогда суд может дополнительно привлечь руководителя организации или главного бухгалтера к административной ответственности. Штраф в этом случае составит от 2000 до 3000 руб. (ст. 15.11 КоАП РФ).

В каждом конкретном случае виновного в правонарушении устанавливают индивидуально. При этом суды исходят из того, что руководитель отвечает за организацию бухучета, а главный бухгалтер – за его правильное ведение и своевременное составление отчетности (п. 24 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18 ).

Обычно виновным признают главного бухгалтера или того, кому его обязанности переданы. Руководителя же организации признают виновным в следующих случаях:

• если в организации вообще не было главного бухгалтера (постановление Верховного суда РФ от 9 июня 2005 г. № 77-ад06-2);
• если учет ведет и рассчитывает налоги специализированная организация. Например, аудиторская компания (п. 26 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18);
• если причиной нарушения стало письменное распоряжение руководителя, с которым главный бухгалтер был не согласен (п. 25 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18).

На практике налоговая ответственность в отношении организации может применяться одновременно с административной ответственностью к ее должностным лицам. То есть за одно и то же нарушение организацию штрафуют по статье 122 или 123 Налогового кодекса РФ, а директора или главбуха – по статье 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

В дальнейшем штрафы могут быть оспорены в суде. И если арбитражный суд отменит налоговую ответственность в отношении организации, то мировой суд, в который обратится директор или бухгалтер, должен снять ответственность и с этих должностных лиц. Основание: подтвержденное арбитражным судом отсутствие состава правонарушения (п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ). К такому выводу пришел Верховный суд РФ в постановлении от 1 декабря 2014 г. № 80-АД14-8.

Уголовная ответственность за неуплату налогов

Если инспекция докажет, что неуплата налога (взноса) стала результатом преступления, суд может приговорить виновных к уголовной ответственности по статьям 198, 199, 199.1, 199.3 и 199.4 Уголовного кодекса РФ.

При этом виновными могут признать не только руководителя и главного бухгалтера организации, но и других лиц. Тех, что содействовали преступлению. Говоря по-простому, пособников и подстрекателей. Например, бухгалтеров, умышленно искажавших первичные документы, или налоговых консультантов, советы которых привели к совершению преступления. Такие указания содержатся в постановлении Пленума Верховного суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64.

Могут ли оштрафовать организацию за неуплату налога (страхового взноса), который был отражен в декларации (расчете), но не перечислен в бюджет

Налог показан в декларации, но не уплачен — штрафа нет. Только пени! Но если вы подали уточненную декларацию (расчет) и возникла недоимка, вас оштрафуют.

Налоговые инспекции вправе оштрафовать организацию на 20 процентов от суммы недоимки, которая возникла из-за:

• заниженной налоговой (расчетной) базы;
• неправильного расчета суммы платежа;
• других неправомерных действий или же, наоборот, бездействия.

Именно такие основания для штрафных санкций указаны в статье 122 Налогового кодекса РФ. Поэтому привлечь к ответственности по этой статье можно лишь тех, кто неправильно рассчитал платеж . Если же компания правильно начислила налог или взнос и заявила его в декларации (расчете), то санкции, предусмотренные статьей 122 Налогового кодекса РФ, не применяются. Минфин России подтвердил это в письме от 24 мая 2017 № 03-02-07/1/31912.

Статью 122 Налогового кодекса РФ нужно применять с учетом правовой позиции, которая отражена в пункте 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 № 57. А в нем сказано, что несвоевременная уплата сама по себе не образует состава правонарушения. За просрочку уплаты начисленных сумм, отраженных в отчетности, законодательство предусматривает только пени. Такой вывод судьи делали и раньше, например, в постановлении Президиума ВАС РФ от 8 мая 2007 № 15162/06, ФАС Московского округа от 17 мая 2011 № КА-А40/4149-11.

Другое дело – уточненные декларации или расчеты. Если вы подали уточненку и в результате ваши обязательства возросли, инспекторы выпишут штраф. Ведь в данном случае недоимка возникнет именно из-за неверно рассчитанного налога, это одно из условий для санкций по статье 122 Налогового кодекса РФ.

Например, организация сдала декларацию, в которой сумма налога к уплате в бюджет отражена в размере 10 000 руб. Не перечислив в бюджет эту сумму, организация подала уточненную декларацию, в которой отразила налог к уплате в размере 12 000 руб. В такой ситуации штраф за неуплату налога инспекция должна рассчитать исходя из разницы между первоначально заявленными и уточненными налоговыми обязательствами. То есть база для начисления штрафа равна 2000 руб. (12 000 руб. – 10 000 руб.). Такие разъяснения даны в письме ФНС России от 22 августа 2014 г. № СА-4-7/16692.

Если вы подадите несколько уточненных деклараций, штраф рассчитают по показателям только из последней. Об этом сказано в письме ФНС России от 14 ноября 2016 г. № ЕД-4-5/21472.

Можно ли оштрафовать организацию за неуплату налога, выявленную при изучении документов ее контрагентов

Если в самой организации налоговая проверка не проводилась, то оштрафовать ее по статье 122 Налогового кодекса РФ невозможно. Оснований привлекать организации к ответственности за неуплату налога, которая была выявлена в ходе налоговой проверки ее контрагента, нет. Такой вывод сделал Президиум ВАС РФ в постановлении от 26 июня 2007 г. № 1580/07.

Если организация не сдавала в налоговую инспекцию декларации и другие документы, камеральная проверка которых могла бы подтвердить факт налогового правонарушения. Следовательно, у инспекции нет оснований привлекать ее к ответственности. Даже несмотря на то что неуплата налога действительно имела место.

В постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 11 декабря 2006 г. № Ф04-8291/2006(29273-А27-42) отмечено, что налоговые инспекции не вправе проводить камеральные проверки по тем налогам, по которым у них нет деклараций.

В постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 15 ноября 2006 г. № А19-10771/06-9-Ф02-6091/06-С1 сказано, что информация о движении денежных средств не может являться основанием для привлечения организации к ответственности, если инспекция не смогла подтвердить факты правонарушений иными доказательствами.

ФАС Московского округа в постановлении от 18 апреля 2002 г. № КА-А40/2171-02 отметил, что организация не может быть привлечена к ответственности по результатам проверок третьих лиц. Это нарушает положения статьи 101 Налогового кодекса РФ.

Какие обстоятельства помогут СНИЗИТЬ штраф

Если налогоплательщик признает факт допущенного им налогового правонарушения, но желает уменьшить размер штрафа, он вправе заявить о наличии обстоятельств, смягчающих ответственность. При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа должен быть уменьшен не менее чем в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ). Примерный перечень обстоятельств, которые помогут смягчить санкции, опубликован на сайте Федеральной налоговой службы.

Общий перечень смягчающих обстоятельств

Согласно пункту 1 статьи 112 НК РФ, смягчающими ответственность обстоятельствами признаются:

• Совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств.
• Совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости.
• Тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения.
• Иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

Перечень «иных» смягчающих обстоятельств, составленный ФНС

Перечень, установленный статьей 112 НК РФ, является открытым. Ведь он предусматривает возможность признать «иные обстоятельства». По мнению специалистов ФНС, размер санкций также может быть уменьшен при наличии следующих обстоятельств:

• незначительная просрочка (перечисление налога или представление декларации, расчета с опозданием на «незначительное» количество дней);
• признание налогоплательщиком вины, отсутствие задолженности на момент принятия решения, устранение ущерба, самостоятельное выявление и устранение ошибок и т.д.;
• осуществление налогоплательщиком благотворительной деятельности;
• социальная направленность деятельности налогоплательщика (налогоплательщик-сельхозпроизводитель; градообразующее предприятие и т.д.)
• тяжелое финансовое положение организации (ликвидация предприятия; реорганизация налогоплательщика; процедуры банкротства; неведение хозяйственной деятельности);
• сезонный характер работ и т.д.;
• тяжелое материальное положение физического лица (пенсионер; отсутствие дохода и т.д.);
• тяжелое состояние здоровья (инвалидность; тяжелое заболевание; болезнь во время совершения правонарушения и т.д.);
• совершение правонарушения в силу стечения обстоятельств (личные и семейные обстоятельства и т.д.);
• несоразмерность деяния тяжести наказания (отсутствие неблагоприятных экономических последствий, ущерба бюджету;
• добросовестное исполнение налогоплательщиком своих обязанностей;
• наличие постоянной переплаты;
• отсутствие умысла на совершение правонарушения и т.д.).

Как сообщить о смягчающих обстоятельствах?

Заявление (ходатайство) о применении обстоятельств, смягчающих ответственность, подается в инспекцию в таком же порядке, как и возражения на акт налоговой проверки. А именно — в течение одного месяца со дня получения акта проверки. К такому заявлению должны быть приложены документы (их копии), подтверждающие наличие смягчающих обстоятельств.

При наличии смягчающих обстоятельств штраф может быть снижен и более, чем в два раза (в несколько раз). При этом снизить сумму штрафа до нуля рублей не получится.