Как платить налог с продажи дома с земельным участком

Какой налог платится на продажу дома с земельным участком в 2019 году

Налоговая система РФ предусматривает налогообложение получаемой гражданами прибыли. Продавая недвижимость, собственник получает налогооблагаемый доход.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Какой налог надо уплатить в 2019 году, продав дом с участком земли? Продавая недвижимое имущество, собственник получает доход. Следовательно, он обязан заплатить налог с полученной прибыли.

Но сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально. Какой нужно заплатить подоходный налог при продаже дома с земельным участком в 2019 году?

Основные аспекты

По ст.130 ГК РФ объекты, неразрывно связанные с землей, которые невозможно переместить без нанесения ущерба, признаются недвижимостью.

Значит, дом и участок земли это объекты недвижимого имущества. С 1.01.2016 в силу вступил ФЗ № 382, изменивший некоторые положения НК РФ.

Поменялись нормы налогообложения прибыли, обретаемой от продажи недвижимости. Также были детализированы условия освобождения от оплаты налогов и использования налоговых льгот.

Нюанс в том, что нововведения законодательства действуют лишь в отношении объектов, на которые право собственности получено после 1.01.2016. Относительно имущества с большим периодом владения действуют прежние нормы.

Что нужно знать

Продать недвижимость без уплаты НДФЛ в 2019 году можно, если период владения объектом превышает пять лет. Но только в случае регистрации права собственности после 1.01.2016.

Если продается ранее полученный объект недвижимости, то минимальный период владения для освобождения от налога равен трем годам.

При продаже объектов недвижимости могут применяться такие льготы как освобождение от выплаты НДФЛ.

Например, недвижимость находится в собственности на праве наследования от близких родственников или объект продан по меньшей стоимости, чем приобретен.

При уплате налога с продажи недвижимости могут использоваться налоговые вычеты в виде фиксированных сумм или затрат на приобретение имущества.

Порядок заключения сделки

Продажа объектов недвижимости осуществляется по стандартной схеме. Продавец и покупатель устно оговаривают условия заключения сделки, и достигнутые договоренности закрепляют посредством составления договора купли-продажи.

После подписания ДКП покупатель регистрирует в Росреестре переход права собственности.

После занесения в базу ЕГРН надлежащей записи о смене собственника покупатель становится законным владельцем приобретенного имущества.

На этапе подготовки к подписанию договора проверяются документы, представленные продавцом.

Продавать недвижимость вправе лишь законный собственник или его законный представитель на основании надлежаще составленной доверенности.

В обязательном порядке проверяется наличие/отсутствие обременений и ограничений. Таковые, как правило, переходят вместе с имуществом.

Но отдельные обременения в принципе исключают смену собственника, и Росреестр откажет в регистрации перехода права.

После того, как сделка завершена, возникает необходимость выплаты положенных налогов. Здесь обретает значение сумма сделки, указанная в договоре. Именно от цены продажи зависит сумма начисляемого налога.

Правовое регулирование

Согласно п.1 ст.224 НК РФ полученный при продаже имущества доход подлежит налогообложению.

Если имущество находится во владении не меньше законодательно установленного срока, то доход с продажи налогом не облагается.

Ранее этот срок равнялся трем годам. После вступления в силу ФЗ № 382 для недвижимости, полученной в собственность после 1.01.2016, минимальный срок владения равен пяти годам.

Исключение в виде трехлетнего срока минимального владения делается для объектов, полученных:

Законом предусмотрены случаи, когда граждане намеренно занижают стоимость сделки для уменьшения налогообложения.

Если цена объекта указана суммой менее 70% кадастровой стоимости, то налог взимается не с указанной суммы, а с 70% цены по кадастровым данным.

В ст.220 НК указывается на возможность получения налоговых вычетов в случае приобретения жилья или превышение затрат на приобретение над полученным доходом от продажи.

Как оформить участок земли в собственность, читайте здесь.

Важно! При продаже жилья налогоплательщик должен подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. В противном случае ФНС начислит налог «по максимуму» без учета обстоятельств.

Как берется налог с продажи дома с земельным участком

Продажа дома с земельным участком это сделка возмездная, предполагающая получение дохода.

Продавец обязан заплатить НДФЛ с полученной прибыли. Но вот расчет суммы, подлежащей к выплате, зависит от многих факторов.

Это и длительность владения исходя от даты приобретение недвижимости, и возможность использования налоговых вычетов, и способ получения продавцом объекта в собственность.

В принципе анализ законодательных норм и особенностей владения объектом позволяет правильно рассчитать налог. Однако при продаже дома с земельным участком возникает другой нюанс.

Обусловлен он тем, что в законодательстве отсутствует понятие единого объекта недвижимости применительно к дому и участку, на котором он расположен.

Оба объекта представляют собой самостоятельные виды имущества. Следовательно, налог должен рассчитываться отдельно для каждого объекта.

Продавая дом вместе с земельным участком, продавец обязан предоставить правоподтверждающие документы и на жилье, и на землю.

От того, как должен рассчитываться налог относительно каждого объекта, зависит порядок составления договора.

Если дом приобретен продавцом одновременно с участком и основания для применения вычета или освобождения от налогов отсутствуют по любому из объектов, то договор можно составить с указанием стоимости в целом.

Налог с продажи дома с земельным участком более 3 лет пребывавших в собственности не платится, если оба объекта приобретены до 1.01.2016.

Но иногда сначала приобретается (наследуется, строится) дом, а только потом выкупается земля. Или наоборот сначала покупается участок, а потом право собственности на дом.

При этом налоговые льготы могут действовать в отношении одного объекта. В договоре нужно указать стоимость продажи каждого объекта отдельно или заключить два отдельных договора.

Объект недвижимости может находиться в долевой собственности. И здесь нужно учитывать такую особенность, как возможность применения вычета владельцами.

Если объект продается по одному договору, то применяемый имущественный вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми собственниками.

Когда объект продается двумя собственниками, но каждая доля продается по отдельному договору, то вычет в 1 000 000 рублей может применяться каждым владельцем отдельно.

Официальная позиция Минфина такова, что если в одном налоговом периоде продаются два объекта, дом и участок в данном случае, то налогоплательщик вправе по одному из них применить вычет, а применительно к другому использовать уменьшение дохода от продажи на сумму подтвержденных затрат на приобретение. Судебная практика по этому вопросу отсутствует.

С кого взимается

Среди плательщиков налога с продажи недвижимости выделяется две основных категории – резиденты и нерезиденты РФ.

К резидентам относятся лица, пребывающие на территории России не менее 183 дней беспрерывно в течение года.

Резиденты платят налог с продажи недвижимости независимо от того, где она расположена, в РФ или за рубежом. Нерезидентами признаются лица, находящиеся в РФ менее установленного срока.

Причем гражданство в данном случае особой роли не играет. Нерезидентами налог уплачивается только с продажи недвижимости, находящейся на российской территории.

Для юридических лиц и ИП налог рассчитывается при учете общей массы доходов от коммерческой деятельности. В этом случае условия расчета и оплаты зависят от применяемого режима налогообложения.

Оплачивает НДФЛ собственник продаваемого имущества, то есть продавец, поскольку именно он получает прибыль от сделки.

В каком размере

Размер НДФЛ при продаже объектов недвижимости определяется исходя из применяемой ставки. Общая формула расчета такова:

(Стоимость объекта ₋ допустимый налоговой вычет) × x% = НДФЛ

Для резидентов налоговая ставка составляет 13%. Нерезиденты выплачивают подоходный налог по ставке 30%.

Таким образом, при расчете суммы НДФЛ при продаже дома с участком необходимо следовать такому порядку:

1. Установить период владения каждым из продаваемых объектов на предмет освобождения от уплаты налога.
2. Определить применяемую ставку.
3. Проверить возможность получения налогового вычета.
4. Рассчитать налог по каждому объекту, исходя из обстоятельств.
5. Сложить получившиеся суммы и заплатить в положенный срок.

Можно ли заключить сделку купли-продажи без налогообложения

Освобождение от уплаты налога возможно при соблюдении минимального срока владения. Как упоминалось выше, это пять лет для объектов, полученных в собственность после 1.01.2016 и три года для ранее приобретенного имущества.

Не платится НДФЛ и в случае, когда продается единственная недвижимость с целью приобретения другой.

Для этого необходимо чтобы обе сделки, продажи и покупки, были заключены в одном налоговом периоде.

Стоимость приобретенного жилья сравнивается с суммой, полученной за проданную квартиру и она не должна быть меньше.

Не взимается подоходный налог и в случае, когда цена продажи равна или меньше суммы, потраченной на ее приобретение. Конечно, при условии надлежащего подтверждения расходов продавца.

Ответственность при неуплате

Платить НДФЛ следует в следующем за годом продажи году. До тридцатого апреля года, последующего за налоговым периодом, когда совершена сделка купли-продажи, подается декларация 3-НДФЛ.

Расчет налога плательщик осуществляет самостоятельно. До пятнадцатого июля того же года необходимо заплатить рассчитанную сумму.

Видео: купля-продажа земельного участка

Если своевременно не подать декларацию и не заплатить налог, то применяются штрафные санкции в размере 20% от суммы налога.

Но применяется этот штраф только тогда, когда нарушение замечено налоговыми органами. Когда гражданин сам заметил нарушения и исправил их, штраф не применяется.

Умышленное нарушение грозит штрафом в 40% от суммы налога, хотя доказать умышленность обязана ФНС и это достаточно сложно.

Также неподача декларации и неуплата налога в срок сопровождается уплатой пени за каждый просроченный день (после 15 июля) в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Когда сумма налога к выплате составила более 600 000 рублей и при этом налогоплательщик не подал декларации, то возможно наступление уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов по ст.198 УК РФ.

Если декларация своевременно подана, но налог не уплачен, то к налогоплательщику не могут быть применены иные санкции, кроме взыскания пени за каждый день просрочки.

Нужно отметить, что если по итогам расчетов налога к выплате не возникает, то декларация все равно должна подаваться.

Налогоплательщик в положенный срок предоставляет «нулевую» декларацию с обоснованием отсутствия налога.

В противном случае к нему может быть применен штраф по ст.119 НК РФ в размере 1 000 рублей.

Когда сделка не облагается налогом по причине трех/пяти летнего срока владения, то декларация может и не подаваться.

Про право пожизненного наследуемого владения земельным участком в 2019 году, читайте здесь.

Порядок оформления налогового вычета при долевом строительстве квартиры, смотрите здесь.

Но налоговые органы могут прислать ошибочное уведомление с просьбой оплатить налог. В таком случае нужно предоставить в ФНС по месту жительства документы, подтверждающие освобождение от уплаты подоходного налога.

Стараясь избежать уплаты налога, некоторые граждане придумывают различные способы.

Они занижают стоимость сделки, не подают декларацию в надежде, что этот факт не будет обнаружен. Но любая махинация рано или поздно раскрывается.

Законодательство предусматривает достаточно суровые меры за уклонение от уплаты налога.

Лучше своевременно заплатить положенный налог, чем потом выплачивать более значимые суммы или быть привлеченным к уголовному наказанию.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
   • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог с продажи дома с земельным участком — как рассчитать

Достаточно большое количество вопросов вызывают размеры налога на доходы физических лиц с продажи такого недвижимого имущества, как дом. А если этот дом продается еще и вместе с земельным участком, то затруднений и вопросов вообще не миновать. Поэтому необходимо разобраться в данном вопросе не только для того, чтобы быть грамотным и понимать налоговое право, но и для того, чтобы правильно рассчитать сумму налога, который следует уплатить, при продаже дома вместе с земельным участком.

Как рассчитывается налог с продажи дома с земельным участком

Чтобы не подвергнуться налоговым взысканиям и уплатить правильную сумму налога с продажи дома с земельным участком, нужно знать, как именно рассчитывать такой налог.

Прежде всего, налог с продажи дома с земельным участком – это налог на доходы физических лиц. То есть, продавая дом, собственник получает доход, который облагается налогом в пользу государственного бюджета. Это своего рода обязательство перед государством.

Ставка подоходного налога (он уплачивается независимо от статуса физического лица, которое продает дом с земельным участком) на 2015 год составляет 13%. Казалось бы, можно просто сложить стоимости дома и земельного участка, которые продаются, вычесть 13% от базы налогообложения и уплатить данную сумму налога.

Однако в действительности существуют определенные льготы в налоговом законодательстве, а также нюансы, на которые следует обратить внимание, если нет желания переплатить. Чтобы правильно уплатить налог с такой продажи следует изначально определить базу налогообложения, а к ней уже применять ставку налога.

Поскольку дом и земельный участок есть отдельные объекты права собственности, на каждый из них существует отдельный правоустанавливающий документ, то и договоры купли-продажи должны быть составлены отдельно для дома и отдельно для участка земли. Таким образом, для каждого объекта права собственности будут устанавливаться свои правила налогообложения. То есть, ставка в размере 13% применяется отдельно к земельному участку и отдельно к сумме продажи дома. Кроме того, необходимо учитывать вычет и период времени, в течение которого эти объекты находились в собственности.

Законодательная база

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими правоотношения в процессе передачи права собственности дома с земельным участком путем составления договора купли-продажи, являются:

1. Гражданский кодекс.
2. Налоговый кодекс (в частности, ст. 220).
3. Земельный кодекс.

Срок, в течение которого земельный участок вам принадлежал

Главная особенность уплаты данного налога – это учет того, сколько объект налогообложения принадлежал на праве собственности данному собственнику.

В случаях, когда земельный участок принадлежал собственнику на протяжении периода времени меньшему, чем 3 года, то в процессе его продажи он вполне может воспользоваться принадлежащим ему правом на налоговый вычет.Размер данного вида льготы определен непосредственно законодательством и составляет 1 млн рублей. То есть, например, земельный участок продается за 4 млн рублей. Такой собственник имеет право воспользоваться налоговой льготой в виде вычета в размере 1 млн рублей. В результате такой операции база его налогообложения будет составлять только 3 млн рублей и, соответственно, ставка 13% будет применяться уже к этой цифре.

Если же данный участок земли является собственностью более 3-х лет, то государство предоставляет право налогового вычета, который равен сумме реализации данного объекта права собственности. То есть, если собственник владеет земельным участком дольше трех лет, то при его продаже и нет необходимости уплачивать с него НДФЛ.

В случае продажи жилого дома, находящего в собственности менее 3 лет, государством предусмотрена возможность налогового вычета, размер которого также составляет 1 млн рублей. То есть, при продаже дома стоимостью 2,5 млн рублей, право собственности на который возникло не раньше, чем три года назад, собственник имеет право налогового вычета. Налоговая база будет равняться в данном случае 1,5 млн рублей.

Необходимые документы

Чтобы уплатить налог необходимо подать такие документы:

1. Декларация о доходах (ее необходимо заполнить в конце того года, в котором была осуществлена продажа).
2. Паспорт.
3. ИНН.
4. Договор купли-продажи.
5. Заявление на предоставление права налогового вычета (при необходимости).
6. Документы, подтверждающие наличие ранее права собственности на проданные объекты (налоговая служба может заинтересоваться сделками, в результате которых не были уплачены налоги, поэтому может быть придется доказать право на вычет).

Куда обращаться

Чтобы уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком необходимо обязательно обратиться в местное управление ФНС. То есть, орган налоговой службы, который находится по месту жительства.

Уплачивая налоги с продажи земельного участка и дома, необходимо помнить о сроках уплаты и подачи соответствующей документации в налоговые органы. Чреватой несвоевременного проведения вышеуказанных действий может стать начисление штрафа.

Таким образом, чтобы продать дом с земельным участком и заплатить по данной сделке соответствующий налог, необходимо осуществить такие действия:

1. Составить 2 отдельных договора купли-продажи: на дом и на земельный участок.
2. Выяснить, имеет ли собственник право на налоговый вычет по каждому из объектов.
3. Обратиться в местное отделение налоговой службы.
4. Подать соответствующие документы на уплату налога.
5. Подать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
6. Получить квитанцию на уплату налога.
7. Уплатить налог на доходы физических лиц с продажи дома с земельным участком.

Необходимо также помнить, что ставка налога равняется 13% от налоговой базы, а также то, что главным критерием наличия или отсутствия права на налоговый вычет является период нахождения продаваемого недвижимого имущества в собственности у данного собственника.

Налог с продажи дома с земельным участком — как рассчитать

Достаточно большое количество вопросов вызывают размеры налога на доходы физических лиц с продажи такого недвижимого имущества, как дом. А если этот дом продается еще и вместе с земельным участком, то затруднений и вопросов вообще не миновать. Поэтому необходимо разобраться в данном вопросе не только для того, чтобы быть грамотным и понимать налоговое право, но и для того, чтобы правильно рассчитать сумму налога, который следует уплатить, при продаже дома вместе с земельным участком.

Как рассчитывается налог с продажи дома с земельным участком

Чтобы не подвергнуться налоговым взысканиям и уплатить правильную сумму налога с продажи дома с земельным участком, нужно знать, как именно рассчитывать такой налог.

Прежде всего, налог с продажи дома с земельным участком – это налог на доходы физических лиц. То есть, продавая дом, собственник получает доход, который облагается налогом в пользу государственного бюджета. Это своего рода обязательство перед государством.

Ставка подоходного налога (он уплачивается независимо от статуса физического лица, которое продает дом с земельным участком) на 2015 год составляет 13%. Казалось бы, можно просто сложить стоимости дома и земельного участка, которые продаются, вычесть 13% от базы налогообложения и уплатить данную сумму налога.

Однако в действительности существуют определенные льготы в налоговом законодательстве, а также нюансы, на которые следует обратить внимание, если нет желания переплатить. Чтобы правильно уплатить налог с такой продажи следует изначально определить базу налогообложения, а к ней уже применять ставку налога.

Поскольку дом и земельный участок есть отдельные объекты права собственности, на каждый из них существует отдельный правоустанавливающий документ, то и договоры купли-продажи должны быть составлены отдельно для дома и отдельно для участка земли. Таким образом, для каждого объекта права собственности будут устанавливаться свои правила налогообложения. То есть, ставка в размере 13% применяется отдельно к земельному участку и отдельно к сумме продажи дома. Кроме того, необходимо учитывать вычет и период времени, в течение которого эти объекты находились в собственности.

Законодательная база

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими правоотношения в процессе передачи права собственности дома с земельным участком путем составления договора купли-продажи, являются:

1. Гражданский кодекс.
2. Налоговый кодекс (в частности, ст. 220).
3. Земельный кодекс.

Срок, в течение которого земельный участок вам принадлежал

Главная особенность уплаты данного налога – это учет того, сколько объект налогообложения принадлежал на праве собственности данному собственнику.

В случаях, когда земельный участок принадлежал собственнику на протяжении периода времени меньшему, чем 3 года, то в процессе его продажи он вполне может воспользоваться принадлежащим ему правом на налоговый вычет.Размер данного вида льготы определен непосредственно законодательством и составляет 1 млн рублей. То есть, например, земельный участок продается за 4 млн рублей. Такой собственник имеет право воспользоваться налоговой льготой в виде вычета в размере 1 млн рублей. В результате такой операции база его налогообложения будет составлять только 3 млн рублей и, соответственно, ставка 13% будет применяться уже к этой цифре.

Если же данный участок земли является собственностью более 3-х лет, то государство предоставляет право налогового вычета, который равен сумме реализации данного объекта права собственности. То есть, если собственник владеет земельным участком дольше трех лет, то при его продаже и нет необходимости уплачивать с него НДФЛ.

В случае продажи жилого дома, находящего в собственности менее 3 лет, государством предусмотрена возможность налогового вычета, размер которого также составляет 1 млн рублей. То есть, при продаже дома стоимостью 2,5 млн рублей, право собственности на который возникло не раньше, чем три года назад, собственник имеет право налогового вычета. Налоговая база будет равняться в данном случае 1,5 млн рублей.

Необходимые документы

Чтобы уплатить налог необходимо подать такие документы:

1. Декларация о доходах (ее необходимо заполнить в конце того года, в котором была осуществлена продажа).
2. Паспорт.
3. ИНН.
4. Договор купли-продажи.
5. Заявление на предоставление права налогового вычета (при необходимости).
6. Документы, подтверждающие наличие ранее права собственности на проданные объекты (налоговая служба может заинтересоваться сделками, в результате которых не были уплачены налоги, поэтому может быть придется доказать право на вычет).

Куда обращаться

Чтобы уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком необходимо обязательно обратиться в местное управление ФНС. То есть, орган налоговой службы, который находится по месту жительства.

Уплачивая налоги с продажи земельного участка и дома, необходимо помнить о сроках уплаты и подачи соответствующей документации в налоговые органы. Чреватой несвоевременного проведения вышеуказанных действий может стать начисление штрафа.

Таким образом, чтобы продать дом с земельным участком и заплатить по данной сделке соответствующий налог, необходимо осуществить такие действия:

1. Составить 2 отдельных договора купли-продажи: на дом и на земельный участок.
2. Выяснить, имеет ли собственник право на налоговый вычет по каждому из объектов.
3. Обратиться в местное отделение налоговой службы.
4. Подать соответствующие документы на уплату налога.
5. Подать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
6. Получить квитанцию на уплату налога.
7. Уплатить налог на доходы физических лиц с продажи дома с земельным участком.

Необходимо также помнить, что ставка налога равняется 13% от налоговой базы, а также то, что главным критерием наличия или отсутствия права на налоговый вычет является период нахождения продаваемого недвижимого имущества в собственности у данного собственника.

Налог с продажи дома с земельным участком — как рассчитать

Достаточно большое количество вопросов вызывают размеры налога на доходы физических лиц с продажи такого недвижимого имущества, как дом. А если этот дом продается еще и вместе с земельным участком, то затруднений и вопросов вообще не миновать. Поэтому необходимо разобраться в данном вопросе не только для того, чтобы быть грамотным и понимать налоговое право, но и для того, чтобы правильно рассчитать сумму налога, который следует уплатить, при продаже дома вместе с земельным участком.

Как рассчитывается налог с продажи дома с земельным участком

Чтобы не подвергнуться налоговым взысканиям и уплатить правильную сумму налога с продажи дома с земельным участком, нужно знать, как именно рассчитывать такой налог.

Прежде всего, налог с продажи дома с земельным участком – это налог на доходы физических лиц. То есть, продавая дом, собственник получает доход, который облагается налогом в пользу государственного бюджета. Это своего рода обязательство перед государством.

Ставка подоходного налога (он уплачивается независимо от статуса физического лица, которое продает дом с земельным участком) на 2015 год составляет 13%. Казалось бы, можно просто сложить стоимости дома и земельного участка, которые продаются, вычесть 13% от базы налогообложения и уплатить данную сумму налога.

Однако в действительности существуют определенные льготы в налоговом законодательстве, а также нюансы, на которые следует обратить внимание, если нет желания переплатить. Чтобы правильно уплатить налог с такой продажи следует изначально определить базу налогообложения, а к ней уже применять ставку налога.

Поскольку дом и земельный участок есть отдельные объекты права собственности, на каждый из них существует отдельный правоустанавливающий документ, то и договоры купли-продажи должны быть составлены отдельно для дома и отдельно для участка земли. Таким образом, для каждого объекта права собственности будут устанавливаться свои правила налогообложения. То есть, ставка в размере 13% применяется отдельно к земельному участку и отдельно к сумме продажи дома. Кроме того, необходимо учитывать вычет и период времени, в течение которого эти объекты находились в собственности.

Законодательная база

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими правоотношения в процессе передачи права собственности дома с земельным участком путем составления договора купли-продажи, являются:

1. Гражданский кодекс.
2. Налоговый кодекс (в частности, ст. 220).
3. Земельный кодекс.

Срок, в течение которого земельный участок вам принадлежал

Главная особенность уплаты данного налога – это учет того, сколько объект налогообложения принадлежал на праве собственности данному собственнику.

В случаях, когда земельный участок принадлежал собственнику на протяжении периода времени меньшему, чем 3 года, то в процессе его продажи он вполне может воспользоваться принадлежащим ему правом на налоговый вычет.Размер данного вида льготы определен непосредственно законодательством и составляет 1 млн рублей. То есть, например, земельный участок продается за 4 млн рублей. Такой собственник имеет право воспользоваться налоговой льготой в виде вычета в размере 1 млн рублей. В результате такой операции база его налогообложения будет составлять только 3 млн рублей и, соответственно, ставка 13% будет применяться уже к этой цифре.

Если же данный участок земли является собственностью более 3-х лет, то государство предоставляет право налогового вычета, который равен сумме реализации данного объекта права собственности. То есть, если собственник владеет земельным участком дольше трех лет, то при его продаже и нет необходимости уплачивать с него НДФЛ.

В случае продажи жилого дома, находящего в собственности менее 3 лет, государством предусмотрена возможность налогового вычета, размер которого также составляет 1 млн рублей. То есть, при продаже дома стоимостью 2,5 млн рублей, право собственности на который возникло не раньше, чем три года назад, собственник имеет право налогового вычета. Налоговая база будет равняться в данном случае 1,5 млн рублей.

Необходимые документы

Чтобы уплатить налог необходимо подать такие документы:

1. Декларация о доходах (ее необходимо заполнить в конце того года, в котором была осуществлена продажа).
2. Паспорт.
3. ИНН.
4. Договор купли-продажи.
5. Заявление на предоставление права налогового вычета (при необходимости).
6. Документы, подтверждающие наличие ранее права собственности на проданные объекты (налоговая служба может заинтересоваться сделками, в результате которых не были уплачены налоги, поэтому может быть придется доказать право на вычет).

Куда обращаться

Чтобы уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком необходимо обязательно обратиться в местное управление ФНС. То есть, орган налоговой службы, который находится по месту жительства.

Уплачивая налоги с продажи земельного участка и дома, необходимо помнить о сроках уплаты и подачи соответствующей документации в налоговые органы. Чреватой несвоевременного проведения вышеуказанных действий может стать начисление штрафа.

Таким образом, чтобы продать дом с земельным участком и заплатить по данной сделке соответствующий налог, необходимо осуществить такие действия:

1. Составить 2 отдельных договора купли-продажи: на дом и на земельный участок.
2. Выяснить, имеет ли собственник право на налоговый вычет по каждому из объектов.
3. Обратиться в местное отделение налоговой службы.
4. Подать соответствующие документы на уплату налога.
5. Подать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
6. Получить квитанцию на уплату налога.
7. Уплатить налог на доходы физических лиц с продажи дома с земельным участком.

Необходимо также помнить, что ставка налога равняется 13% от налоговой базы, а также то, что главным критерием наличия или отсутствия права на налоговый вычет является период нахождения продаваемого недвижимого имущества в собственности у данного собственника.

Налог с продажи дома и участка.

Уважаемые коллеги, подскажите. Дом и четыре земельных участка были приобретены покупателем по ДКП в 2014 году. В 2016 году было объединение этих участков в один. Соответственно, право собственности на весь участок зарегистрирован в 2016 года. Сейчас хотим продать и дом и участок. По дому понятно, что налогом не облагается. А по участку какую сумму указывать в ДКП ( ту, за которую приобрели или по схеме кадастровой стоимости)?. Покупали четыре участка общей стоимостью 3600000. На сегодня кадастровая стоимость объединенного участка 5600000. От чего будет исходить налоговая? Спасибо.

Участник программы «‎Работаю честно»

Согласно письму Минфина от 15.03.17 № 03-04-05/14570, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности, участков, находившихся в собственности менее минимального предельного срока владения, не превышающем в целом 1 млн рублей. Вместо такого вычета можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Налоговая будет исходить от Вашего выбора. Думаю, что схема 5 600 000 -3 600 000=2 000 000*13%= 260 000 (налог к уплате), наиболее подходящая для Вас. С уважением, Арман.

это вам нужен грамотный юрист, который скажет как по закону правильно рассчитывать

Тогда уж 70% от кадастровой стоимости считать 5600 000 * 70% =3 920 000 -3 600 000=320*13%=41 600 налог к уплате. Спасибо, Арман.

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, всё верно! На много меньше получается. Главное, что есть понимание выбора, который будет за налогоплательщиком. Удачи Вам Елена, приятных сделок!

Да, уж. Тяжелые времена для наших клиентов. Купил в 2014 году участки, сделал межевание, объединил эти маленькие участки (по 375 кв.м.) в один. А теперь еще налог заплати государству при продаже. Знали бы про новый закон по налогам, не стал бы заморачиваться. Хотя межевание, все равно рано или поздно пришлось бы делать при продаже.

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, коллеги! Добавлю официальную позицию Минфина РФ по этому вопросу: «. поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости». » (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14570 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже объединенного земельного участка, образовавшегося из двух смежных земельных участков). Минимальный НДФЛ необходимо рассчитывать от кадастровой стоимости объединенного участка на 1 января 2017 года, если переход права будет регистрироваться в 2017 году.

Участник программы «‎Работаю честно»

Арман, на то же письмо сослался, но на другую его часть в первом комментарии, это я не усмотрел:)

41 600 не так уж много, надеюсь переживёт :)) Рынок такой, что продавцы в разы больше теряют и вынуждены торговаться для выхода на ликвидную стоимость.