Возврат ндфл акции

Особенности возврата НДФЛ по операциям с ценными бумагами

Как мы уже отмечали, многие граждане получают доход от операций с ценными бумагами. По итогам года физическое лицо, которое занималось покупкой (продажей) ценных бумаг, обязано оплатить налог в бюджет.

А что делать, если по итогам года был получен убыток? Кто будет переносить убытки, и делать перерасчет?

Сам гражданин (налогоплательщик), если он примет решение об учете убытков прошлых лет, будет подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Пример расчета: вы получили убыток за 2016 год в сумме 600 тыс. руб. (биржевая торговля российскими фьючерсами). Но в прошлом году операции с фьючерсами прошли «в плюсе» и у вас была получена прибыль в размере 1,8 млн. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1,8 млн. руб. = 234 тыс. руб.).

Так как вами по итогам прошлого года (2017) прибыль составила 1,8 млн. руб., то ее можно смело уменьшить (применить вычет) на сумму вашего убытка в полном размере. Иными словами, вашего дохода за прошлый год «хватает», чтобы учесть убыток позапрошлого года.

1 800 тыс. руб. — 600 тыс. руб. = 1 200 тыс. руб. — вот в каком размере должна быть налоговая база за 2017 год. Поэтому вам вернут 13 % от суммы 600 тыс. руб. = 78 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по фьючерсам: пошаговая инструкция

1. Надо у брокера запросить справку 2-НДФЛ за тот год, в котором будет отражена сумма прибыли (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ.
2. У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за убыточный год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа было видно: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год.
3. На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka.ru. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будет касаться операций с ценными бумагами.
4. К декларации вы прикладываете копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и обязательно заявление на возврат налога. Далее, вы сдаете документы в налоговый орган и ожидаете возврата денежных средств.

Но можно направить документы и по почте, не обязательно приносить их в налоговый орган лично. Возможно, что вы проживаете не по адресу вашей прописки. Напомним, что декларация 3-НДФЛ и документы на возврат налога предоставляются строго в ту налоговую инспекцию, к которой вы относитесь по месту вашей прописки. Чтобы отправить данные по почте вам необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), заполнить опись вложения.

Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения.

Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.

В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество.

Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт.

Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените – тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.

Возврат НДФЛ, если убытки и прибыль получены у разных брокеров

Одним из наиболее распространенных случаев является ситуация, когда трейдеры имеют разных брокеров. Например, один брокер при удержании с трейдера НДФЛ просто не знает об открытых у него других счетах. Тем более, он не знает об убытках у другого брокера. Даже если прибыль получена от одного брокера, а убыток по операциям с ценными бумагами (ФИССами) была получены у второго брокера, зачесть убыток можно.

Вернуть подоходный налог возможно только при условии подачи декларации 3-НДФЛ. Для этого вам необходимо сделать следующие шаги:

• Запросить справки 2-НДФЛ за тот год, в котором вами получена прибыль у ваших брокеров;
• Запросить справку или налоговый регистр у брокера за те годы, в которых были получены убытки, чтобы из документа была видна информация о полученном убытке. Например, у вас был убыток в 2015 и 2016 годах, значит, брокер вам предоставит два документа;
• На основании вышеперечисленных документов вы заполняете декларацию 3-НДФЛ. При этом сумма убытка складывается (если убыток был получен у разных брокеров) и включается в состав вычета по ценным бумагам;
• К декларации (которая вами уже создана и распечатана) собрать пакет документов – а именно, это справки 2-НДФЛ, показывающие ваш доход и сумму удержанного НДФЛ, а также финансовые отчеты (налоговые регистры или справки), которые показывают сумму полученного вами убытка. К пакету документов вы обязательно прикладываете заявление на возврат налога с указанием ваших банковских реквизитов;
• Далее, вы сдаете документы в налоговый орган, к которому вы «закреплены» по адресу вашей прописки. Ожидать возвращения налога следует в течение 4-х месяцев.

Подоходный налог с продажи акций

Взимается ли подоходный налог с пенсионера, при продаже акций предприятия.

Пенсионеры не освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц и при продаже акций обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Да есть налог —13% НДФЛ от стоимости придется платить налог до 15 июля 2017 года и сдать декларацию до 30 апреля 2017 года—ст.217 нкрф.

Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций ПАО Уралкалий (в собственности более 5 лет)?
Спасибо.

Здравствуйте! не нужно, если в собственности более 5- лет

Взимается ли подоходный налог с пенсионера, инвалида 3 гр., при продаже акций предприятия, на котором работал?

Льгот нет. Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения. Берется разница цены покупки бумаг и их продажи, и из общей суммы вычитывают трату на оплату счета (ст. 208 Налогового кодекса РФ). Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-s-prodazhi-akcij.html Скопировано с сайта © http://buhonline24.ru/

Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций Луком если акциями владеешь более 5 лет, а получил их процессе приватизации собственности СССР. Если да то можно ли вернуть подоходный налог если деньги ушли на покупку квартиры.

Здравствуйте! Да,нужно платить,за покупку квартиры можете получить вычет по НДФЛ .Ст.220 НК РФ.

Хочу продать акции и купить квартиру. Уплаченный подоходный налог с продажи акций будет ли учитываться при возврате подоходного с покупки квартиры? В настоящий момент не работаю.
Спасибо!

Да, будут. Поскольку вы налоги платите.

Пожалуйста в какие сроки должен быть уплачен подоходный налог с продажи акций физическим лицом? Заранее спасибо.

Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения. Берется разница цены покупки бумаг и их продажи, и из общей суммы вычитывают трату на оплату счета (ст. 208 Налогового кодекса РФ). Если продали в 2015 году , тогда должны сдать декларацию до 30 апреля 2016 года , а налог платить должны -до 30 июля

Сколько должно пройти времени с момента продажи акций с не уплаченным подоходным налогом чтобы его уплата считалась анулированным (чтобы уже не могли этот налог взыскать). И существует ли вообще этот срок давности?

Срок исковой давности 3 года — ст. 196 ГК РФ.

Могу ли я не платить налог с продажи акций, а оформить их в зачет возврата подоходного налога с покупки квартиры? Акции проданы в 14 году, свидетельство на квартиру получено в 2014 году.

Здравствуйте! Увы, не можете так поступить.

Здравствуйте. Согласно статье 78 Налогового кодекса РФ зачет возможен только в отношении суммы излишне уплаченного налога.

Мой отец находится на пенсии, нужно ли будет платить подоходный налог 13% с продажи в 2015 году акций Газпрома. Акции в собственности с 1995 года.

Да, с продажи акций налог придётся платить. Льгот и вычетов здесь нет.

Вопрос такой: нужно ли платить пенсионерам подоходный налог с продажи акций с предприятия на котором они работали?

Здравствуйте! да, нужно 13% от цены продажи.

В соответствии с п. 17.2 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, полученные от реализации акций, при условии, что на дату реализации таких акции они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности более пяти лет.

Пенсионер продал акции и купил дом. Будет ли он платить подоходный налог с продажи и надо ли декларировать доходы и покупку дома.

Добрый день! Нужно подать декларацию и уплатить 13%

Не будет.По акциям доход должен был удержать агент, если продавал через брокера. Доходы от дома не декларируются.

Вычитается ли подоходный налог с продажи акций, приобретенных за ваучеры?

Нет, НДФЛ не начисляется.

Я пенсионер, не работаю. Можно ли вернуть подоходный налог с продажи акций за счёт имущественного вычета за покупку квартиры.

Да, можно. Если доход от продажи акций был получен после приобретения квартиры.

Должна ли я уплатить подоходный налог с полученного дохода при продаже акций родному сыну?

Да, с разницы между номинальной стоимостью акций и ценой продажи.

Можно ли в один год совместить уплату налога с продажи акций с возвратом подоходного налога при покупке квартиры. Налог за продажу в 2012 году (не уплачен) и возврат за 2012 год если все указано в одной налоговой декларации, которая сдана в срок.

Да, если налоговая примет такое решение. Самостоятельно — нет.

Заплачу ли я подоходный налог с продажи акций, преобретенных на ваучеры?

Пунктом 3 ст. 214.1 НК РФ предусмотрено определение доходов от операций купли-продажи ценных бумаг как разницы между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком. Таким образом, доход, полученный от реализации ценных бумаг, полученных в обмен на приватизационные чеки (ваучеры), подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с учетом положений указанной статьи. Соответственно налог на доходы физических лиц Вам придется заплатить (за вычетом расходов на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг в случае, если этому найдется документальное подтверждение).

Ответьте, пожалуйста, вернут ли мне подоходный налог с продажи акций СБ РФ,продала в 2007 г., а купила в 1995 г. и в 2000 г. Ценные бумаги находились в собственности более 3-х лет. Можно ли в декларации указать сумму имущественного вычета на всю сумму полученного дохода от продажи акций? Брокеры удержали с меня п/налог в размере 13% за минусом только брокерских услуг, в то же время оговорились, что налоговая может и вернуть удержанный налог.

Уважаемая Любовь! С 1 января 2007 г. вступили в силу поправки, внесенные в ст. ст. 214.1 и 220 НК РФ Федеральным законом от 06.06.2005 № 58-ФЗ. Это значит, что налогоплательщик при продаже ценных бумаг не может больше воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным ст. 220 НК РФ.Особенности налогообложения доходов физических лиц, полученных от операций с ценными бумагами, определены в ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации Действующая до 1 января 2007 г. редакция п. 3 этой статьи предусматривает два метода определения доходов от операций купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке: — как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на их приобретение, реализацию и хранение, фактически произведенными налогоплательщиком; — как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик может воспользоваться только в том случае, если ценные бумаги находятся в собственности три года и более и расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть подтверждены документально. В соответствии с п. 3 ст. 214.1 НК РФ к расходам на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг относятся: — суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором; — оплата услуг, оказываемых депозитарием; — комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг; — биржевой сбор; — оплата услуг регистратора; — налог на наследование и (или) дарение, уплаченный налогоплательщиком при получении ценных бумаг в собственность; — стоимость услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности. Также доход, полученный от операций с ценными бумагами на бирже с участием брокера, может уменьшаться на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли-продажи ценных бумаг. Сумма процентов рассчитывается в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В случае отсутствия документов, подтверждающих оплату ценных бумаг, налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Но при этом налоговые органы требуют наличия у налогоплательщика документов (контрактов, договоров и т.д.), подтверждающих возмездный характер приобретения ценных бумаг, поскольку они могли быть получены бесплатно (например, в случае дарения, при распределении дополнительных акций среди акционеров в случае увеличения уставного капитала акционерного общества за счет его имущества), без осуществления расходов по их приобретению. В соответствии с п. 3 ст. 8 Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ с 1 января 2007 г. положения ст. 214.1, регулирующие предоставление имущественного налогового вычета, если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, утрачивают силу. В соответствии с п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном ст. 214.1 НК РФ. Пунктом 3 ст. 214.1 НК РФ предусмотрены два метода определения доходов от операций купли-продажи ценных бумаг: — как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и фактически произведенными налогоплательщиком и документально подтвержденными расходами на их приобретение, реализацию и хранение; — как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик может воспользоваться только в том случае, когда расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не подтверждены документально. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что начиная с 1 января 2007 г. налогоплательщик при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами утрачивает право на возможность получения стандартного налогового вычета, предусмотренного ранее в соответствии с абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Таким образом, налогоплательщик не сможет воспользоваться вычетом при отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг.

Здравствуйте, Наталья! исчерпывающий перечень налогов содержится в гл. 2 Налогового кодекса. «Налог с продажи акций» законодательством не предусмотрен. Однако, при продаже акций возникает доход, налогообложение которого производится в соответствии с гл. 23 НК. Следует учесть, что статья 220 НК предусматривает право налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Ваш отец должен будет подать налоговую декларацию. Где необходимо указать сумму полученного дохода и сумму имущественного вычета, в результате налогооблагаемая база будет равнятся нулю. К декларации необходимо приложить договор купли акций (копию, для подтверждения даты приобретения акций) и копию договора продажи акций. 214.1 части 2 Налогового кодекса. И только в случае, если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса. Если акции находились в вашей собственности 3 года и более, то налог не нужно уплачивать, а если менее 3 лет, тонеоблагаемая НДФЛ сумма будет = 1 млн. рублей, а 500 тысяч будут облагаться по всем правилам. Если есть документальное подтверждение расходов на приобретение данных акций, то можно применить только схему: ДОХОДЫ-РАСХОДЫ Как рассчитывается налог на акции Расчет налога на акции достаточно прост. Подоходный налог на физических лиц составляет 13%. Ваш доход – это разница между ценой покупки и ценой продажи акции, помноженная на их количество. Берем от этой суммы 13%, получается сумма налога. Кстати, вам не надо самому уплачивать этот налог, его за вас заплатит ваша брокерская компания или банк. Можно уплатить налог по другой схеме: заплатить 13% со всей суммы выручки от продажи акций, которыми вы владели менее трех лет. Но при этом в последнем случае можно воспользоваться правом на имущественный вычет и уменьшить налогооблагаемую сумму на 125 000 руб. В обоих случаях до уплаты налога доход инвестора уменьшается на сумму всех накладных расходов: по депозитарному хранению, комиссий брокера и бирж. Брокер рассчитывает суму налога на доход, списывает ее со счета инвестора и перечисляет в бюджет. Это происходит только в случае, когда вы выводите деньги со счета-депо (все или часть). Если же вырученные от продажи акций средства остаются на этом счете, налог с них не взимается, и их в полном объеме можно использовать для покупки новых акций. Если к 1 января очередного года вы не выводите деньги с рынка, брокер выдает вам справку о полученных за год прибылях от сделок и отсылает эту информацию в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Брокеры обязаны информировать налоговые органы о доходах своих клиентов, полученных в течение года, а клиент должен отнести декларацию о доходах в инспекцию и заплатить налог. С дивидендов на имеющиеся у вас акции 6%-ный налог на доходы отчисляет эмитент. С поступивших на счет инвестора дивидендов налог платить не надо. Если вы используете маржинальную торговлю, то вам необходимо знать следующее. Налоговый кодекс гласит, что если процентная ставка маржинального кредита меньше ставки рефинансирования Банка России, то разница между ними считается материальной выгодой заемщика. А раз выгода — значит облагается налогом на доходы физических лиц. Поэтому те, кто пользуется слишком дешевыми кредитами своих брокеров, обязаны указать это в налоговой декларации. В данном случае брокеры не обязаны сообщать налоговикам об использовании их клиентами «плеч» и уплачивать эти налоги за клиента. По мнению налоговиков, это должен делать сам налогоплательщик. Чтобы избежать этого, клиент может доверить брокеру расчет и перечисление в бюджет этого налога, предварительно подписав с ним соответствующие документы.

Помогите разобраться с уплатой подоходного налога при продаже акций, В СМИ (АиФ) прочитала, что если ценные бумаги находились в собственности более 5 лет, то подоходный налог от их прожажи не платьится. Нужно ли в этом случае заполнять налоговую декларацию?

Не совсем так. С 1 января 2007 года имущественный вычет при продаже ценных бумаг применяется только в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этих ц/б (абз. 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ). Данный вычет предоставляется при расчете и уплате налога в бюджет налоговым агентом — источником выплаты дохода (например, брокером, доверительным управляющим). Если физическое лицо самостоятельно совершало сделки с ц/б, то необходимо заявлять этот вычет самостоятельно, путем подачи налоговой декларации в налоговый орган (абз. 23 п. 3 ст. 214.1 НК РФ). С уважением,

Объясните пожайлуста, берется ли подоходный налог с суммы, которую я получила за продажу акций ОАО? Большое спасибо за подробный ответ!

Уважаемая Анна! В соответствии со статьей 208 Налогового кодекса Российской Федерации: «Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: 5) доходы от реализации: в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций» подоходный налог взимается. Подробности в Главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации. С уважением,

Возврат ндфл акции

Всем доброго дня. Спешу описать пошаговый план действий для тех, кто из вас получал убытки в прошлые годы на фондовом рынке.

Правило первое – зачесть убытки можно прибылью, которая была получена позже. Если, например, убыток был в 2016 году, а прибыль в 2015 году, то для сальдирования убытка надо ждать следующего прибыльного года.

Каждый год мы закрываем либо «+», либо «-». Государство дает нам возможность вернуть часть убытка в виде налога, который был удержан с суммы полученной прибыли. Иными словами, можно зачесть убытки.

Чтобы было понятно, сразу буду приводить пример – гражданин получил убытки в 2011, 2012 годах. Далее он торговал только с «плюсом». Что ему сейчас делать?

Так как у нас идет 2017 год, то в текущем 2017 году вернуть налог можно за три года – это 2014, 2015, 2016 годы. Если суммы полученной прибыли хватит, чтобы зачесть убыток 2011 и 2012 годов, то замечательно. Допустим, убыток в 2011 году – 500 000 рублей, в 2012 году – 20 000 рублей. Прибыль в 2014 году – 600 000 рублей. В 2015 и 2016 годах прибыль была получена в размере 900 000 рублей. Как мы видим из нашего примера, сумма прибыли гораздо больше суммы убытка. И поэтому можно брать любой год: или 2014, или 2015, или 2016 год. Можно взять и вернуть налог, который был уплачен в 2016 году. А можно и за 2014 год вернуть налог – нам любой вариант подходит.

А вот если бы сумма убытка была бы больше – давайте чуть изменим условия примера: пускай в 2012 году убыток составит 1 млн руб. В таком случае уже одного года не хватает. Надо вернуть сначала налог за 2014 год, а остаток неиспользованного убытка уже перенести на 2015 год. Вот таким образом.

Правило второе – для того, чтобы вернуть налог и зачесть убытки, надо оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. Декларация составляется за каждый год отдельно. Нельзя все суммы прибыли за несколько лет объединить в одной декларации только потому, что «так удобно». Это грубая ошибка.

За каждый год, как правило, форма декларации «своя». Практически каждый год вносятся поправки в эту форму. И за 2017 год тоже форма декларации будет новая. Я писала об этом на своем сайте, там можно скачать примерный «черновик» декларации, который можно просмотреть – какой он будет и что там изменилось. Так как форма еще не утверждена, то я называю это «черновик».

Правило третье – надо подготовить к декларации 3-НДФЛ пакет документов. Перечень документов, который надо собрать, будет следующий:
1) Копия паспорта – главная и прописка;
2) Справка 2-НДФЛ за прибыльный год;
3) Справка об убытках за убыточный год (еще выдают вместо такой справки налоговый регистр);
4) Заявление на возврат налога;
5) Непосредственно сама заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите вернуть налог за несколько лет, тогда у вас будет несколько пакетов документов – за каждый год отдельно.

Правило четвертое – надо всегда помнить, для того, чтобы сальдировать убытки (зачесть с прибылью) надо иметь доход тоже полученный по операциям с ценными бумагами или ФИССами. Природа дохода обязательно должна быть тоже «фондовая». Нельзя зачесть убыток по ценным бумагам доходом, полученным от продажи авто, например.

А вот у кого из вас был открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вы на него положили в свое время денежные средства, то ваше право получить инвестиционный вычет. Вы сможете вернуть налог в размере 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС, но не более 13% от 400 тыс.руб. Для чего я вспомнила инвестиционный вычет? Чтобы рассказать вам о том, что природа дохода для получения инвествычета может быть совершенно любая (кроме дивидендов). Вы можете продать авто и полученную прибыль «пустить» на инвестиционный вычет, сокращая таким образом свою налоговую базу. А можно вернуть налог, который был удержан на обычной работе работодателем. Таковы правила.

Пишите мне обязательно ваши вопросы, чтобы я знала, какие темы надо описывать более подробно. По порядку заполнения декларации я запишу видео и вы сможете наглядно все пошагово увидеть, если вы ни разу этого не делали и вам трудно.

Налог с продажи акций

Налог с продажи акций оплачивается только в результате получения прибыли от сделки. Для физических лиц налог на продажу ценных бумаг составляет 13% и называется НДФЛ. Для юридических лиц — взимание с прибыли с акций в размере 20%. Налог при продаже акций взимается с разницы между доходом от продажи и стоимостью купленной ценной бумаги, за минусом фактических затрат, если сделка совершалась через брокера. Фискальный сбор по акциям удерживается по итогам года.

Как можно избежать взимания денег за акции законным способом, можно узнать на онлайн-консультации у юристов правового сервиса.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Налог с продажи акций

Добрый день. Моя мама пенсионер владеет акциями зао ювелирного магазина с 1992 года, сейчас на пенсии и акции хочет продать зао , они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это? Спасибо заранее за ответ

Налог с продажи акций

У меня у собственности акции акционерного общества с 2001 года. Сейчас я их хочу продать за 1 млн. рублей. Должен ли я буду заплатить надог на доходы ?

Есть вопрос к юристу?

Надо ли платить налог с продажи акций иностранной фирмы?

Хочу продать акции иностранной фирмы иностранному же лицу. Акции в моей собственности менее 3 лет. Обязан ли я платить налоги (честно, очень не хочется это делать, акции в нашем реестре не значатся)

Как уйти от налога на прибыль от продажи акций, при дарении их родственнику для продажи?

В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал. Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с . Показать полностью

Как взыскивается налог от продажи акций?

Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти. Буду ли платить налог?

Должен ли я платить налог от продажи акций, если владею ими более пяти лет?

Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог . Показать полностью

Что делать, если неправильно начислен налог на прибыль с продажи акций?

Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний. В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в «Атон» Сейчас при продаже . Показать полностью

Нужно ли платить налог при продаже акций, если пенсионер владеет ими более 20 лет?

Добрый день! Моя мама — пенсионерка, владеет акциями «Башнефти». Сейчас задалась вопросом их продать. Разъясните, пожалуйста, будет не ли облагаться налогом эта продажа, если она владеет этими ациями более 20 лет, так как работала в «Башнефти».

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже акций предприятия?

пенсионер по инвалидности (11 лет на группе) продал акции предприятия на котором раньше работал на 150000 рублей, нужно ли платить налог

НДФЛ при продаже акций

НДФЛ при продаже акций. С какой цены уплачивается 13% , если 1. в первом случае: купил за 100.000 — продал — за 101.000 ? 2. во втором случае: купил за 100.000 — продал за 99.000? срок владения акциями от трех до пяти дней, либо 1 день при . Показать полностью

Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет?

нужно ли платить налог с продажи акций. акции в собственности более 5 лет. заранее благодарю за ответ. спасибо.

Уплата подоходного налога 13% с продажи акций

Здравствуйте! У меня в наличии уже более 10 лет на руках акции, которые получены мной в компании, где я давно работаю. Нужно ли будет уплатить подоходный налог 13%, если я их сейчас продам? Спасибо!

Исчисление налога с продажи акций Газпрома

добрый вечер, моя мама вложила ваучеры в акции газпрома, сейчас захотела их продать, как будет исчисляться налог?

Нужно ли платить налог за продажу акций, если держатель пенсионер?

здравствуйте. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог держателю акций, если владелец пенсионер? (владею более 7 лет)

Надо ли платить налог с продажи акций, считается ли это прибылью?

здравствуйте. в 90е годы купил акции у завода. в этом году продал акции этому же заводу. цена акции назначалась заводом. считается ли это прибылью и надо ли платить налог с продажи акций?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Как исчисляется налог с продажи акций физлицом?

Многие российские граждане занимаются торговлей акциями различных компаний. Каким налогом может облагаться доход, полученный от соответствующих сделок? Какие налоговые льготы для данных правоотношений установлены законодательством РФ?

Исчисление налога с продажи акций: общие нормы

Изучим для начала общие нормы права, определяющие то, как исчисляется налог с продажи акций физическим лицом.

Реализация гражданином акции, которая эмитирована какой-либо компанией, формирует доход данного физлица, облагаемый налогом. Исчисляется он по ставке в 13% для резидентов России, и 30% — для нерезидентов.

Облагается ли налогом продажа акций, которая оказалась убыточной? Нет, в этом смысле законодатель придерживается разумной позиции. Фактическая налогооблагаемая база по торговым сделкам может быть уменьшена — на величину расходов, возникших у физлица при покупке акции. Кроме того, в расходы включаются те издержки, что связаны с содержанием счета (если он применялся для осуществления операций с акциями).

Таким образом, в данном случае речь идет о начислении налога только на положительный результат торговли ценными бумагами.

Следует отметить, что в отношении налогов на доходы по акциям не действует правило, по которому соответствующие доходы освобождаются от налогов по истечении 3 лет владения физлицом проданными активами — как в случае, к примеру, с недвижимостью (приобретенной до 2016 года) и автомобилями. Вместе с тем, в отношении доходов по сделкам с ценными бумагами, эмитированными фирмами определенных категорий, законодательством РФ установлен ряд значительных льгот — их специфику мы рассмотрим чуть позже.

Сейчас изучим подробнее то, в каком порядке в целях налогообложения при сделках с ценными бумагами должны — в соответствии с законодательством РФ, учитываться доходы физлица.

В рамках сделок по продаже акций в качестве налогооблагаемых рассматриваются доходы по сделкам:

• с акциями, которые торгуются на бирже;
• с акциями, которые торгуются вне биржевой инфраструктуры;
• с производными денежными инструментами, которые задействуются на бирже и вне ее;
• с денежными инструментами, применение которых регламентируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Примеры производных инструментов, при использовании которых у физлица может возникать налогооблагаемый доход — фьючерсные, форвардные, опционные договоры.

Следует отметить, что доходы, представленные процентами — например, купонные, должны быть включены в налогооблагаемую базу, если иное не установлено законодательством.

Теперь — об учете расходов, которые могут быть использованы физлицом для оптимизации налогооблагаемой базы при купле-продаже акций компаний.

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

К расходам, о которых идет речь, по законодательству относятся подтвержденные посредством официальных документов расходы, которые связаны:

• с покупкой, продажей акций (собственно, издержки по ведению счета могут относиться к расходам, что связаны с продажей);
• с хранением и погашением акций;
• с применением финансовых инструментов, которые классифицируются как производные;
• с исполнением различных обязательств по сделкам.

В качестве примеров таких расходов можно привести:

1. суммы, перечисленные физлицом в пользу компании, эмитировавшей акции;
2. суммы, которые составляют величину премий в соответствии с контрактами;
3. периодические или единовременные выплаты, которые обусловлены правилами использования производных инструментов;
4. расходы, связанные с оплатой услуг брокеров, посредников или, к примеру, клиринговых организаций;
5. расходы, которые должны быть возмещены тому или иному участнику рынка ценных бумаг;
6. уплата биржевых сборов;
7. налоги, которые уплачены физлицом за акции, которые получены в порядке наследования, дарения;
8. проценты, уплаченные банкам по целевым кредитам на покупку акций;
9. прочие расходы, которые связаны с торговлей акциями и подтверждены.

Таким образом, перечень возможных издержек, что могут быть применены физлицом в целях снижения налогооблагаемой базы не закрытый.

Выше мы отметили, что основной критерий появления у физлица обязательств, связанных с уплатой налога по факту продажи акций — положительный финансовый результат сделки с ценными бумагами. Изучим нюансы, характеризующие определение данного результата.

Определение финансового результата

​Формула определения финансового результата в общем случае очень проста: берутся доходы, исчисляемые в порядке, что рассмотрен нами выше, и из них вычитаются расходы, соответствующие приведенным выше критериям. При этом, если у физлица в налоговом периоде есть расходы, но нет доходов, то данные расходы могут быть перенесены на тот налоговый период, в котором доходы появляются.

Финансовый результат по сделкам, связанным с куплей-продажей физлицом акций, определяется по окончании налогового периода. Результат по сделкам непосредственно с акциями и производными инструментами учитывается раздельно.

Если финансовый результат по факту совершения физлицом сделок непосредственно с акциями — отрицательный, то превышение расходов над доходами может быть применено для оптимизации налоговой базы по финансовому результату, который отражает сделки с производными инструментами. Кроме того, действует и обратное правило — когда убыточными оказались сделки по производным инструментам, на сумму убытка может быть оптимизирована база по сделкам с акциями.

Вместе с тем, если оба вида торговых операций — как сделки с акциями, так и сделки с производными инструментами, оказались убыточными, то налогоплательщик должен осуществить раздельный учет данных убытков в установленном порядке. Это даст возможность использовать убыток для оптимизации налогооблагаемой базы в будущие налоговые периоды — по соответствующим сделкам. То есть, убытки по контрактам, что связаны с куплей-продажей акций, могут быть учтены при исчислении налогооблагаемой базы только по таким же контрактам. То же правило установлено и для сделок с применением производных финансовых инструментов.

Важный нюанс: указанные правила переноса убытков действуют только в рамках сделок, проведенных на биржевых торгах. Если торговля осуществлялась не на организованном финансовом рынке, то перенос убытков в рассмотренном выше порядке не может быть осуществлен. Всего соответствующие убытки можно переносить на будущие налоговые периоды в течение 10 лет. Важно при этом сохранять документы, удостоверяющие финансовый результат.

В начале статьи мы отметили, что в ряде случаев для налогоплательщиков, исчисляющих доходы по факту сделок с акциями, устанавливаются значительные льготы. В чем заключается специфика данных льгот? Как избежать уплаты налога при продаже акций при их применении?

Налог по сделкам с акциями: льготы

Вероятно, самая значительная льгота для физлиц в части сделок с акциями — та, что предполагает появление у гражданина возможности в принципе не уплачивать налог за доходы, что получены по факту продажи некоторых акций. В частности — тех, что эмитированы российскими предприятиями и куплены физлицом после 01.01.2011 года. Главное условие применения данной льготы — владение соответствующими акциями в течение 5 лет и более (при соблюдении ряда дополнительных условий).

Будет иметь большое значение тот факт, что акции эмитируются фирмой, у которой активы не более, чем на 50% базируются на недвижимом имуществе, зарегистрированном в России. Если это так, то льготы в отношении доходов по данным акциям можно применить, даже в случае, если соответствующие ценные бумаги были куплены до 2011 года.

Если говорить о дополнительных условиях обнуления налога на акции, то к таковым относится торговля данными акциями вне биржевой системы. Исключение установлено, опять же, для фирм, имеющих менее 50% активов в виде российской недвижимости, а также фирм, осуществляющих деятельность в высокотехнологичном сегменте экономики (при этом, у вторых более 50% может приходиться на российскую недвижимость).

Кроме того, нулевой ставкой по налогу на доходы с продажи акций можно воспользоваться, если:

• они эмитированы высокотехнологичными предприятиями;
• физлицо владеет акциями в течение 1 года и 1 дня и более (при условии, что данные ценные бумаги не были проданы до 29.12.2015 года).
• акции высокотехнологичной фирмы обращаются на бирже — как минимум, по состоянию на день продажи.

Следующий вариант уменьшения налогов по доходам со сделки с акциями — применение инвестиционных вычетов. Изучим их специфику подробнее.

Применение инвестиционных вычетов

Вычеты, о которых идет речь, представлены законодательством РФ в 2 разновидностях. Рассмотрим их.

1. Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету или ИИС.

С 2015 года российские граждане имеют право открывать ИИС — аккаунты, управляемые компетентными брокерами, сроком на 3 года и более. Максимальная сумма денежных средств, которая может быть размещена на ИИС — 400 тыс. рублей в течение года.

Фактический вычет по схеме, о которой идет речь, может составить (по выбору гражданина):

• 13% от суммы денежных средств, которые размещены на ИИС (в счет уменьшения НДФЛ);
• всю сумму налога на инвестиционные операции по ИИС.

В первом случае для практического применения вычета у гражданина должны быть налогооблагаемые доходы — например, представленные зарплатой. Если, к примеру, на его ИИС размещено 400 тыс. рублей в течение года, то данный гражданин сможет получить вычет по зарплатному НДФЛ в сумме 52 тыс. рублей (13% от 400 000). Вполне возможен и возврат налога при продаже акций, которые покупались через обычный брокерский счет и принесли налогооблагаемую прибыль.

Можно отметить, что соответствующий вычет не влияет на возможность оформления иных налоговых вычетов — например, имущественных или социальных.

Второй вариант больше подходит опытным трейдерам, которые используют ИИС как полноценный финансовый инструмент, и рассчитывают получить за счет этого значительный доход: налог с него уплачиваться не будет.

Во многих случаях трейдеры, применяющие второй вычет по ИИС, также занимаются торговлей акциями в рамках обычных брокерских счетов. При этом, они могут задействовать следующую разновидность налоговых льгот.

2. Вычеты по акциям, находящимся в обращении 3 года и более.

Речь идет об акциях, которые торгуются на российской бирже. Если гражданин, купив соответствующего типа акцию, удерживал ее 3 года, и после — продал, то при положительном финансовом результате он не будет обязан уплачивать с него налог.

При этом, максимальная сумма положительного финансового результата, которая может быть учтена в рамках рассматриваемого вычета, соответствует 3 000 000 рублей, умноженным на установленный коэффициент. Он может быть равным:

• количеству лет, в течение которых акции находятся во владении налогоплательщика (если все они находятся в собственности одинаковое количество времени на момент продажи);
• показателю, который определяется по формуле, приведенной в пункте 2 статьи 219.1 Налогового Кодекса России.

Если положительный финансовый результат при торговле акциями на российской бирже превысил максимальное значение, определяемое в порядке, рассмотренном нами, то гражданин будет обязан уплачивать НДФЛ.

Можно отметить, что, в свою очередь, при применении вычета второго типа по ИИС величина финансового результата может быть любой, и налог на него начисляться не будет. Кроме того, вычет по акциям, которыми нужно владеть 3 года для освобождения от налога, начисляется вне инфраструктуры ИИС — только на отдельном брокерском счете.

Еще один нюанс — гражданин вправе открывать на себя только 1 индивидуальный инвестиционный счет. Если он зарегистрирует еще один, то должен закрыть предыдущий. В свою очередь, брокерских счетов — на которых возможно применение вычета по акциям, находящимся в собственности 3 года и более, может быть открыто любое количество. Главное, чтобы торговля на них велась по ценным бумагам, которые обращаются на российских биржах.