Подоходный налог в швеции

Налоги в Швеции

Подоходный налог юридических лиц

Страховые взносы работодателя

Ставка страховых взносов в 2015 году:
0% от валовой заработной платы работников, родившихся в 1937 году и ранее;
10,21% – для родившихся с 1938 по 1949 год;
25,46% – для родившихся в 1990 году или позднее;
31,42% – для всех остальных.

Страховые взносы работодателя в 1970–2015 гг.

Подоходный налог физических лиц

Годовой совокупный доход ниже 18 824 крон подоходным налогом не облагается.

При совокупном доходе в интервале от 18 824 до 443 300 крон нужно платить муниципальный налог. Ставки налога отличаются в разных муниципалитетах, обычно они составляют 29–35 процентов от брутто-зарплаты.

Муниципальный налог в Швеции

Минимальная ставка подоходного налога в 1930–2016 гг. (среднее значение)

При доходе от 443 300 до 629 200 крон нужно также платить государственный налог. Он составляет 20 процентов от дохода свыше 443 300 крон.

При доходе, превышающем 629 200 крон взимается дополнительный налог в размере 5 процентов от суммы, превышающей 629 200 крон.

Указанные данные действительны на 2015 год.

Доля налогов в ВВП в 1900–2015 гг.

Предпринимательский налог

Налог на добавленную стоимость

Некоторые услуги не облагаются НДС, например: здравоохранение, стоматология и медико-социальное обслуживание, образование, банковские услуги, полисы частного страхования, арендная плата за жилье

Акцизные налоги и сборы

Вы платите акцизные налоги и сборы за следующие товары:
• топливо (бензин, нефтепродукты, уголь и жидкий газ)
• электроэнергия
• алкогольные напитки
• табак и табачные изделия

Налоговая декларация

Налоговая служба присылает декларацию на дом. Необходимо проверить правильность указанных в ней данных. Затем ее можно подписать, действуя различными способами:
• Поставить собственноручную подпись и послать декаларацию в Налоговую службу.
• Послать эсэмэску по мобильному телефону.
• Позвонить в Налоговую службу.
• Оформить декларацию через Интернет с помощью кода на бланке.
• Оформить декларацию через Интернет с помощью электронной подписи (e-legitimation).

Налог на телеприёмник

К телевизионным приёмникам относится оборудование, предназначенное для приёма телевизионного сигнала, вне зависимости от способа приёма. Например: телевизор, видеомагнитофон, DVD-рекордер и ресивер цифрового телевидения (до 14 июня 2014 года этот налог также платили пользователи компьютеров).

В 2015 году лицензионный сбор за телеприёмник составил 2076 крон в год.

Какие налоги платят в Швеции в 2019 году

Это скандинавское королевство известно политикой широкой социальной поддержки населения. Помимо высоких пенсий и пособий, здесь предоставляются дотации на обучение, покрываются медицинские расходы. Однако обратной стороной такого «социализма» выступают высокие налоги в Швеции. Благодаря прогрессивной шкале, основное бремя социального обеспечения граждан ложится на богатых местных жителей и переселенцев из-за рубежа.

Шведская налоговая система

Фискальная политика государства основывается на принципе обеспечения доходной части бюджета в большей степени за счет поступлений с доходов граждан. Налоговая система Швеции построена не совсем привычным способом. Отдельные подразделения занимаются конкретными сегментами экономики. Например, есть управление, собирающее налоги с торговли через интернет. Другое – занимается обложением бизнесменов-иностранцев. Структура налоговых поступлений в бюджет страны показывает, что на физлиц ложится большая нагрузка:

• подоходный налог составляет 29% поступлений;
• социальные сборы – 24%;
• НДС – 21%;
• налог с прибыли – 6.5%;
• акцизные сборы – 6%;
• налог на имущество – 2.5%;
• прочие платежи – 11%.

Налоговая нагрузка на граждан, превышающая в среднем 51%, является самой большой в Европе. Однако если эту цифру соотнести с уровнем доходов, окажется, что данный показатель не влияет на качество жизни населения. Уже несколько десятилетий оно остается на уровне топ–15 в мире (ИЧР Швеции, по данным ООН, составляет 0.933 пунктов).

На что идут деньги

Как и во всем мире, налоговые поступления покрывают расходные статьи государственного бюджета. А в силу того, что Швеция не ведет гонку вооружений, не ввязывается в военные конфликты, не проводит олимпиады и прочие грандиозные мероприятия, то налоговые поступления идут:

• на социальные расходы;
• на дорожное строительство;
• на развитие общественного транспорта и иной городской инфраструктуры;
• на медицинские программы;
• на строительство школ, университетов, лабораторий;
• на развитие науки.

В целом теоретики шведского «социализма» стремятся сделать так, чтобы основной статьей расходов государственного бюджета был человек – гражданин государства. Поэтому жители Королевства не скрывают свои доходы и исправно платят налоги, понимая, что деньги расходуются в их интересах.

Несмотря на то что в этой стране есть и свои особенности в фискальной сфере. действующие в Королевстве типы принудительно взимаемых платежей в бюджет мало отличаются от принятых в других европейских странах. Рассмотрим основные из них.

На доходы физических лиц

Шведский НДФЛ состоит из национальных и региональных платежей. На общие нужды государства взимается от 20 до 25% доходов в зависимости от уровня благосостояния плательщика. С учетом муниципальной части физические лица могут отдавать до 56% своих доходов. Это много, но исходя из местных зарплат не обременяет плательщика. Подоходный налог в Швеции выплачивают:

• резиденты (коренные жители и трудоустроенные иностранцы с ВНЖ);
• владельцы недвижимости в государстве, даже если они находятся за рубежом;
• иностранцы, семьи которых проживают на территории Королевства;
• все иностранцы, проводящие в стране не менее 183 суток в течение финансового года.

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Налоги в Швеции для физических лиц включают отчисления:

• с зарплат;
• с доходов от предпринимательства;
• с дивидендов от капиталовложений.

Последнее положение требует пояснения.

Налогообложение дивидендов

Общая ставка составляет 10–15%. Этот вид платежей подпадает под соглашение об отмене двойного налогообложения, поэтому иностранец вправе отчислять % от дивидендов у себя на родине. Указанное требование не применяется к акционерам – резидентам Евросоюза, которые обеспечивают свыше 10% уставного капитала ООО и платят налоги в стране регистрации бизнеса.

Для юридических лиц

Базовая ставка составляет 26.3%. Этот налог обязаны платить владельцы бизнеса, даже если они не зарегистрированы на территории Королевства, но получают здесь прибыль. Одной из мер поддержки предпринимательства в стране является разрешение перенести налоговую нагрузку на будущие финансовые годы в случае понесенных убытков. Особенно крупные отчисления вносят представители шоу-бизнеса. Здесь ставки могут составлять до 75% доходов.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Им облагаются и физические, и юридические лица. НДС в Швеции составляет 25%. К некоторым категориям товаров и услуг применяется понижающий коэффициент. В итоге НДС уменьшается до 12% при продаже:

• продовольственных товаров, кроме алкоголя;
• произведений искусства (если их реализует сам автор);
• гостиничных номеров;
• билетов на спортивные и культурные мероприятия;
• книг и печатной продукции, СМИ (выплачивается не 12%, а 6%);
• билетов на транспорт (также отчисляется 6%).

Юридические или физические лица, предоставляющие образовательные и медицинские услуги, освобождаются от НДС.

Другие виды сборов

Налогообложение в Швеции предусматривает ряд довольно своеобразных отчислений.

1. Платить обязаны родители, дающие своим детям необычные имена, звучание которых может оказаться неприятным для окружающих. Конкретная сумма зависит от региона проживания. Следует отметить, что ранее странные имена вообще запрещались, а теперь в Швеции есть граждане Гуглы, Металлики, Айфоны, Лего и носители прочих нетрадиционных имен.
2. Лица, официально исповедующие любую религию, обязаны выплачивать до 2% из своих доходов. Отчисление происходит ежегодно, а деньги переводятся на нужды общины.
3. Владельцы собак вносят налог, сумма которого будет зависеть от размеров животного (высоты в холке).

В целом другие виды налогов и сборов не оказывают серьезное давление на бюджеты физических лиц в Швеции.

Налог на недвижимость

Сбор на приобретение жилья составляет 1.7% его стоимости. Предоставление квитанции об оплате является важным условием оформления сделки. Причем облагается лишь 75% от фактической цены на недвижимость. Также ежегодно придется вносить по 1.5% от стоимости, но не более 650 евро. Сбор идет на обслуживание жилья и на его капитальный ремонт.

Поэтому хозяева квартир в новостройках на 5 лет освобождаются от сбора. Дополнительные факторы не влияют на то, какой налог в Швеции обязаны выплачивать владельцы жилья. Однако сдача квартир в аренду рассматривается как предпринимательство. С владельцев взимается до 30%.

Налоговая политика Швеции для резидентов и нерезидентов

Законодательство разделяет нагрузку на представителей двух категорий. Нерезиденты облагаются налогами только за те доходы, которые были получены ими на территории Королевства. Таким образом, для иностранцев, лишь периодически находящихся в стране, налоги в Швеции составляют меньшую сумму, чем для иных резидентов.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в стране

Налоговое бремя в Королевстве является одним из самых высоких в Европе. Тем не менее инвестиционный климат страны, несмотря на кризисы последнего десятилетия, остается благоприятным. Лица, планирующие заняться малым или средним бизнесом, должны учитывать высокие ставки налогов при составлении бизнес-планов. На сегодняшний день прибыльными отраслями в Швеции остаются:

• дизайн;
• искусство;
• торговля;
• логистика;
• электронные технологии.

При подготовке проекта необходимо учесть, что местное законодательство разрешает иностранцам учреждать лишь две формы предприятий: ОАО и ООО. Поиск работы в Швеции также содержит в себе массу сложностей и ограничений. Поэтому скандинавское направление не так популярно для граждан из стран СНГ.

Шведский бюджет ориентирован на социальные расходы. Отчасти это компенсируется высокими налогами. Это обстоятельство расстраивает только иностранцев, обязанных платить в полном объеме, но получающих далеко не весь пакет соцгарантий. Местные жители привыкли к высоким налогам, средства от которых идут на их же нужды: пенсии, образование, медицину, инфраструктуру.

Какие налоги платят в Швеции в 2019 году

Это скандинавское королевство известно политикой широкой социальной поддержки населения. Помимо высоких пенсий и пособий, здесь предоставляются дотации на обучение, покрываются медицинские расходы. Однако обратной стороной такого «социализма» выступают высокие налоги в Швеции. Благодаря прогрессивной шкале, основное бремя социального обеспечения граждан ложится на богатых местных жителей и переселенцев из-за рубежа.

Шведская налоговая система

Фискальная политика государства основывается на принципе обеспечения доходной части бюджета в большей степени за счет поступлений с доходов граждан. Налоговая система Швеции построена не совсем привычным способом. Отдельные подразделения занимаются конкретными сегментами экономики. Например, есть управление, собирающее налоги с торговли через интернет. Другое – занимается обложением бизнесменов-иностранцев. Структура налоговых поступлений в бюджет страны показывает, что на физлиц ложится большая нагрузка:

• подоходный налог составляет 29% поступлений;
• социальные сборы – 24%;
• НДС – 21%;
• налог с прибыли – 6.5%;
• акцизные сборы – 6%;
• налог на имущество – 2.5%;
• прочие платежи – 11%.

Налоговая нагрузка на граждан, превышающая в среднем 51%, является самой большой в Европе. Однако если эту цифру соотнести с уровнем доходов, окажется, что данный показатель не влияет на качество жизни населения. Уже несколько десятилетий оно остается на уровне топ–15 в мире (ИЧР Швеции, по данным ООН, составляет 0.933 пунктов).

На что идут деньги

Как и во всем мире, налоговые поступления покрывают расходные статьи государственного бюджета. А в силу того, что Швеция не ведет гонку вооружений, не ввязывается в военные конфликты, не проводит олимпиады и прочие грандиозные мероприятия, то налоговые поступления идут:

• на социальные расходы;
• на дорожное строительство;
• на развитие общественного транспорта и иной городской инфраструктуры;
• на медицинские программы;
• на строительство школ, университетов, лабораторий;
• на развитие науки.

В целом теоретики шведского «социализма» стремятся сделать так, чтобы основной статьей расходов государственного бюджета был человек – гражданин государства. Поэтому жители Королевства не скрывают свои доходы и исправно платят налоги, понимая, что деньги расходуются в их интересах.

Несмотря на то что в этой стране есть и свои особенности в фискальной сфере. действующие в Королевстве типы принудительно взимаемых платежей в бюджет мало отличаются от принятых в других европейских странах. Рассмотрим основные из них.

На доходы физических лиц

Шведский НДФЛ состоит из национальных и региональных платежей. На общие нужды государства взимается от 20 до 25% доходов в зависимости от уровня благосостояния плательщика. С учетом муниципальной части физические лица могут отдавать до 56% своих доходов. Это много, но исходя из местных зарплат не обременяет плательщика. Подоходный налог в Швеции выплачивают:

• резиденты (коренные жители и трудоустроенные иностранцы с ВНЖ);
• владельцы недвижимости в государстве, даже если они находятся за рубежом;
• иностранцы, семьи которых проживают на территории Королевства;
• все иностранцы, проводящие в стране не менее 183 суток в течение финансового года.

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Налоги в Швеции для физических лиц включают отчисления:

• с зарплат;
• с доходов от предпринимательства;
• с дивидендов от капиталовложений.

Последнее положение требует пояснения.

Налогообложение дивидендов

Общая ставка составляет 10–15%. Этот вид платежей подпадает под соглашение об отмене двойного налогообложения, поэтому иностранец вправе отчислять % от дивидендов у себя на родине. Указанное требование не применяется к акционерам – резидентам Евросоюза, которые обеспечивают свыше 10% уставного капитала ООО и платят налоги в стране регистрации бизнеса.

Для юридических лиц

Базовая ставка составляет 26.3%. Этот налог обязаны платить владельцы бизнеса, даже если они не зарегистрированы на территории Королевства, но получают здесь прибыль. Одной из мер поддержки предпринимательства в стране является разрешение перенести налоговую нагрузку на будущие финансовые годы в случае понесенных убытков. Особенно крупные отчисления вносят представители шоу-бизнеса. Здесь ставки могут составлять до 75% доходов.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Им облагаются и физические, и юридические лица. НДС в Швеции составляет 25%. К некоторым категориям товаров и услуг применяется понижающий коэффициент. В итоге НДС уменьшается до 12% при продаже:

• продовольственных товаров, кроме алкоголя;
• произведений искусства (если их реализует сам автор);
• гостиничных номеров;
• билетов на спортивные и культурные мероприятия;
• книг и печатной продукции, СМИ (выплачивается не 12%, а 6%);
• билетов на транспорт (также отчисляется 6%).

Юридические или физические лица, предоставляющие образовательные и медицинские услуги, освобождаются от НДС.

Другие виды сборов

Налогообложение в Швеции предусматривает ряд довольно своеобразных отчислений.

1. Платить обязаны родители, дающие своим детям необычные имена, звучание которых может оказаться неприятным для окружающих. Конкретная сумма зависит от региона проживания. Следует отметить, что ранее странные имена вообще запрещались, а теперь в Швеции есть граждане Гуглы, Металлики, Айфоны, Лего и носители прочих нетрадиционных имен.
2. Лица, официально исповедующие любую религию, обязаны выплачивать до 2% из своих доходов. Отчисление происходит ежегодно, а деньги переводятся на нужды общины.
3. Владельцы собак вносят налог, сумма которого будет зависеть от размеров животного (высоты в холке).

В целом другие виды налогов и сборов не оказывают серьезное давление на бюджеты физических лиц в Швеции.

Налог на недвижимость

Сбор на приобретение жилья составляет 1.7% его стоимости. Предоставление квитанции об оплате является важным условием оформления сделки. Причем облагается лишь 75% от фактической цены на недвижимость. Также ежегодно придется вносить по 1.5% от стоимости, но не более 650 евро. Сбор идет на обслуживание жилья и на его капитальный ремонт.

Поэтому хозяева квартир в новостройках на 5 лет освобождаются от сбора. Дополнительные факторы не влияют на то, какой налог в Швеции обязаны выплачивать владельцы жилья. Однако сдача квартир в аренду рассматривается как предпринимательство. С владельцев взимается до 30%.

Налоговая политика Швеции для резидентов и нерезидентов

Законодательство разделяет нагрузку на представителей двух категорий. Нерезиденты облагаются налогами только за те доходы, которые были получены ими на территории Королевства. Таким образом, для иностранцев, лишь периодически находящихся в стране, налоги в Швеции составляют меньшую сумму, чем для иных резидентов.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в стране

Налоговое бремя в Королевстве является одним из самых высоких в Европе. Тем не менее инвестиционный климат страны, несмотря на кризисы последнего десятилетия, остается благоприятным. Лица, планирующие заняться малым или средним бизнесом, должны учитывать высокие ставки налогов при составлении бизнес-планов. На сегодняшний день прибыльными отраслями в Швеции остаются:

• дизайн;
• искусство;
• торговля;
• логистика;
• электронные технологии.

При подготовке проекта необходимо учесть, что местное законодательство разрешает иностранцам учреждать лишь две формы предприятий: ОАО и ООО. Поиск работы в Швеции также содержит в себе массу сложностей и ограничений. Поэтому скандинавское направление не так популярно для граждан из стран СНГ.

Шведский бюджет ориентирован на социальные расходы. Отчасти это компенсируется высокими налогами. Это обстоятельство расстраивает только иностранцев, обязанных платить в полном объеме, но получающих далеко не весь пакет соцгарантий. Местные жители привыкли к высоким налогам, средства от которых идут на их же нужды: пенсии, образование, медицину, инфраструктуру.

Какие налоги платят в Швеции в 2019 году

Это скандинавское королевство известно политикой широкой социальной поддержки населения. Помимо высоких пенсий и пособий, здесь предоставляются дотации на обучение, покрываются медицинские расходы. Однако обратной стороной такого «социализма» выступают высокие налоги в Швеции. Благодаря прогрессивной шкале, основное бремя социального обеспечения граждан ложится на богатых местных жителей и переселенцев из-за рубежа.

Шведская налоговая система

Фискальная политика государства основывается на принципе обеспечения доходной части бюджета в большей степени за счет поступлений с доходов граждан. Налоговая система Швеции построена не совсем привычным способом. Отдельные подразделения занимаются конкретными сегментами экономики. Например, есть управление, собирающее налоги с торговли через интернет. Другое – занимается обложением бизнесменов-иностранцев. Структура налоговых поступлений в бюджет страны показывает, что на физлиц ложится большая нагрузка:

• подоходный налог составляет 29% поступлений;
• социальные сборы – 24%;
• НДС – 21%;
• налог с прибыли – 6.5%;
• акцизные сборы – 6%;
• налог на имущество – 2.5%;
• прочие платежи – 11%.

Налоговая нагрузка на граждан, превышающая в среднем 51%, является самой большой в Европе. Однако если эту цифру соотнести с уровнем доходов, окажется, что данный показатель не влияет на качество жизни населения. Уже несколько десятилетий оно остается на уровне топ–15 в мире (ИЧР Швеции, по данным ООН, составляет 0.933 пунктов).

На что идут деньги

Как и во всем мире, налоговые поступления покрывают расходные статьи государственного бюджета. А в силу того, что Швеция не ведет гонку вооружений, не ввязывается в военные конфликты, не проводит олимпиады и прочие грандиозные мероприятия, то налоговые поступления идут:

• на социальные расходы;
• на дорожное строительство;
• на развитие общественного транспорта и иной городской инфраструктуры;
• на медицинские программы;
• на строительство школ, университетов, лабораторий;
• на развитие науки.

В целом теоретики шведского «социализма» стремятся сделать так, чтобы основной статьей расходов государственного бюджета был человек – гражданин государства. Поэтому жители Королевства не скрывают свои доходы и исправно платят налоги, понимая, что деньги расходуются в их интересах.

Несмотря на то что в этой стране есть и свои особенности в фискальной сфере. действующие в Королевстве типы принудительно взимаемых платежей в бюджет мало отличаются от принятых в других европейских странах. Рассмотрим основные из них.

На доходы физических лиц

Шведский НДФЛ состоит из национальных и региональных платежей. На общие нужды государства взимается от 20 до 25% доходов в зависимости от уровня благосостояния плательщика. С учетом муниципальной части физические лица могут отдавать до 56% своих доходов. Это много, но исходя из местных зарплат не обременяет плательщика. Подоходный налог в Швеции выплачивают:

• резиденты (коренные жители и трудоустроенные иностранцы с ВНЖ);
• владельцы недвижимости в государстве, даже если они находятся за рубежом;
• иностранцы, семьи которых проживают на территории Королевства;
• все иностранцы, проводящие в стране не менее 183 суток в течение финансового года.

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Налоги в Швеции для физических лиц включают отчисления:

• с зарплат;
• с доходов от предпринимательства;
• с дивидендов от капиталовложений.

Последнее положение требует пояснения.

Налогообложение дивидендов

Общая ставка составляет 10–15%. Этот вид платежей подпадает под соглашение об отмене двойного налогообложения, поэтому иностранец вправе отчислять % от дивидендов у себя на родине. Указанное требование не применяется к акционерам – резидентам Евросоюза, которые обеспечивают свыше 10% уставного капитала ООО и платят налоги в стране регистрации бизнеса.

Для юридических лиц

Базовая ставка составляет 26.3%. Этот налог обязаны платить владельцы бизнеса, даже если они не зарегистрированы на территории Королевства, но получают здесь прибыль. Одной из мер поддержки предпринимательства в стране является разрешение перенести налоговую нагрузку на будущие финансовые годы в случае понесенных убытков. Особенно крупные отчисления вносят представители шоу-бизнеса. Здесь ставки могут составлять до 75% доходов.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок бесплатен)

Им облагаются и физические, и юридические лица. НДС в Швеции составляет 25%. К некоторым категориям товаров и услуг применяется понижающий коэффициент. В итоге НДС уменьшается до 12% при продаже:

• продовольственных товаров, кроме алкоголя;
• произведений искусства (если их реализует сам автор);
• гостиничных номеров;
• билетов на спортивные и культурные мероприятия;
• книг и печатной продукции, СМИ (выплачивается не 12%, а 6%);
• билетов на транспорт (также отчисляется 6%).

Юридические или физические лица, предоставляющие образовательные и медицинские услуги, освобождаются от НДС.

Другие виды сборов

Налогообложение в Швеции предусматривает ряд довольно своеобразных отчислений.

1. Платить обязаны родители, дающие своим детям необычные имена, звучание которых может оказаться неприятным для окружающих. Конкретная сумма зависит от региона проживания. Следует отметить, что ранее странные имена вообще запрещались, а теперь в Швеции есть граждане Гуглы, Металлики, Айфоны, Лего и носители прочих нетрадиционных имен.
2. Лица, официально исповедующие любую религию, обязаны выплачивать до 2% из своих доходов. Отчисление происходит ежегодно, а деньги переводятся на нужды общины.
3. Владельцы собак вносят налог, сумма которого будет зависеть от размеров животного (высоты в холке).

В целом другие виды налогов и сборов не оказывают серьезное давление на бюджеты физических лиц в Швеции.

Налог на недвижимость

Сбор на приобретение жилья составляет 1.7% его стоимости. Предоставление квитанции об оплате является важным условием оформления сделки. Причем облагается лишь 75% от фактической цены на недвижимость. Также ежегодно придется вносить по 1.5% от стоимости, но не более 650 евро. Сбор идет на обслуживание жилья и на его капитальный ремонт.

Поэтому хозяева квартир в новостройках на 5 лет освобождаются от сбора. Дополнительные факторы не влияют на то, какой налог в Швеции обязаны выплачивать владельцы жилья. Однако сдача квартир в аренду рассматривается как предпринимательство. С владельцев взимается до 30%.

Налоговая политика Швеции для резидентов и нерезидентов

Законодательство разделяет нагрузку на представителей двух категорий. Нерезиденты облагаются налогами только за те доходы, которые были получены ими на территории Королевства. Таким образом, для иностранцев, лишь периодически находящихся в стране, налоги в Швеции составляют меньшую сумму, чем для иных резидентов.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в стране

Налоговое бремя в Королевстве является одним из самых высоких в Европе. Тем не менее инвестиционный климат страны, несмотря на кризисы последнего десятилетия, остается благоприятным. Лица, планирующие заняться малым или средним бизнесом, должны учитывать высокие ставки налогов при составлении бизнес-планов. На сегодняшний день прибыльными отраслями в Швеции остаются:

• дизайн;
• искусство;
• торговля;
• логистика;
• электронные технологии.

При подготовке проекта необходимо учесть, что местное законодательство разрешает иностранцам учреждать лишь две формы предприятий: ОАО и ООО. Поиск работы в Швеции также содержит в себе массу сложностей и ограничений. Поэтому скандинавское направление не так популярно для граждан из стран СНГ.

Шведский бюджет ориентирован на социальные расходы. Отчасти это компенсируется высокими налогами. Это обстоятельство расстраивает только иностранцев, обязанных платить в полном объеме, но получающих далеко не весь пакет соцгарантий. Местные жители привыкли к высоким налогам, средства от которых идут на их же нужды: пенсии, образование, медицину, инфраструктуру.

Налоги в Швеции и перспективы развития бизнеса

Прежде чем отправиться в Швецию в качестве бизнес-эмигранта, нелишним будет узнать больше о налоговой системе страны. Налоги в Швеции – это сложная, и, как сказали бы наши соотечественники, мудрёная система. Некоторых она отталкивает, так как, если собрать все выплаты воедино, получается достаточно высокая процентная ставка, одна из самых крупных в Евросоюзе.

Устройство шведской налоговой системы

Налоговая система Королевства Швеции полна нюансов, которые сложны для понимания не только русских, но и граждан других европейских государств. Однако если в ней разобраться, можно неплохо устроиться в стране и успешно развивать любой экономический сегмент. Особенностью налоговой службы Королевства является то, что она разветвлена на отделы, отвечающие за определённые направления.

Структура шведских налоговых поступлений в бюджет

К примеру, имеется отдел, занимающийся исключительно интернет-торговлей. Отдельное направление предусмотрено и для иностранного бизнеса. Со дня вступления в Европейский Союз шведские власти стремятся приблизить внутреннюю налоговую систему к евро-стандартам. Судя по всему, это не очень у них получается.

Почему власти Швеции хотят много

Государственное устройство Королевства Швеции устроено таким образом, что большинство доходов страны складывается из взимаемых налогов. Таким образом, физические и юридические лица государства, являющиеся его резидентами, платят за бесплатное образование, отличную страховку, приличное пособие в случае попадания в число безработных и т. д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается непомерно большими налоговыми ставками. Это не пугает наших граждан, стремящихся открыть бизнес в Королевстве. Есть немало примеров успешного ведения нашими соотечественниками бизнеса в Швеции.

Таблица сравнения налоговой нагрузки на шведскую экономику

Как и в прошлые годы, многие рассчитывают в 2019 году устроиться на работу в перспективной европейской стране.За что взимают налоги в Швеции

Как и в любой налоговой системе мира, в Королевстве Швеция взимание процентов с деятельности идёт по двум основным направлениям:

К двум основным направлениям можно также присовокупить и налоги на труд и капитал. Объектами прямого налогообложения являются все доходы и имущество. Тут раскошеливаться приходится как физическим, так и юридическим лицам. Взимание процентов осуществляется по трём направлениям:

• подоходный налог;
• на недвижимость;
• на прибыль фирмы.

Что касается косвенного налогообложения, то оно имеет отношение к деловым людям. Его единственным объектом является оборот. В ход идут акцизы и НДС.

Основные источники дохода

Если рассматривать все доходы относительно источников их получения, можно также выделить две весомые группы:

Любая работа приносит доход, и именно он в данном случае является источником налогообложения. Это должны иметь в виду все, кто находится в поиске шведских вакансий. Отчисляются подоходный налог с заработной платы Швеции, НДС, если речь идёт о коммерческой деятельности, соц. выплаты, собственные отчисления. Налогообложение на капитал предполагает взимание процентов с состояния, недвижимости и прибыли. Предприятия обязаны делать отчисления подоходного налога от доходов с капитала.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает с капитала всего 15% от общего налогообложения. Соответственно, остальные 85% в казну поставляет труд.

Сравнение ставки подоходного налога в Швеции с другими государствами

Если говорить о физическом или юридическом лице, то в совокупности всех выплат его отчисления могут доходить до 45% от всех доходов. Есть и более высокий процент выплат – это 75%, которые взимаются с шоу-бизнеса. Тем не менее, на территории государства успешно функционируют тысячи предприятий шоу-бизнеса, и отрасль не считается бесперспективной.

Подоходный налог с физических лиц начинает взиматься с 45 тыс. евро в год. Чьи заработки ниже, платят по нулевой ставке. Те, кто превзошёл указанную разницу, должны отдавать в казну 20%. И это не предел. Ставка растёт в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, получаемые физическими лицами, облагаются 10%.

График сравнения шведских налогов на доход корпораций с налогами в других странах

НДС в Швеции приведён к общим требованиям, созданным для всех стран Евросоюза. В стандартном варианте он равен 25%. Нулевая ставка предусмотрена для экспорта, медицинских товаров, авиатоплива и т. д. Сниженные ставки – 6 и 12% предусмотрены для средств массовой информации, ресторанного и гостиничного бизнеса и т. д.

Налог на прибыль в стране равен 22%. Это базовый показатель. Если речь идёт о прибыли, получаемой паевыми инвестиционными фондами, он будет равен 30%. Тем, кто планирует обзавестись в стране недвижимым имуществом, важно узнать, что представляет собой налогообложение жилых и промышленных площадей.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись жильём в стране. В цифрах сбор кажется не таким высоким. Всего 1,7%.

Причём речь идёт о процентах от общей стоимости, под которой понимается не первоначальная цена, по которой приобретается недвижимое имущество, а 75% от неё. То есть, если дом или квартира были куплены за 10 000 евро. Проценты будут сниматься с 7 500.

Другим видом выплат за недвижимое имущество являются отчисления, которые делает покупатель квадратных метров. Это 1,5 % от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи её в аренду. Государство такой доход расценивает, как основной, а, следовательно, и взимает с него весьма приличную сумму. Целых 30%. То есть, в казну уйдёт едва ли не половина прибыли хозяина недвижимого имущества, что гражданам нашей страны, где добрая доля квартир сдаётся на чёрном, не облагаемом налогами, рынке, кажется совершенно несправедливым.

По налогу за жильё владельцам приходится ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Если наметили покупку жилья

Если немного отступить от темы налогов и сосредоточиться на содержании недвижимости, то тут есть немало других нюансов, требующих значительных расходов со стороны домовладельцев. Первым делом речь идёт о коммунальных платежах.

Львиная доля их уходит на оплату электричества, которым отапливается подавляющее большинство домов. В среднем на такое отопление уходит около 1 500 евро в год.

Содержание не самых крупных жилых площадей обходится их хозяевам в сумму около 250 евро в месяц. Если владелец намеревается продать свою недвижимость, агентствам, которые занимаются поиском покупателей и оформлением документов, придётся отдать не менее 2 000 евро.

Как разобраться со шведскими налогами

Сравнение налоговых сборов в Швеции с другими странами

Несмотря на то что Швеция в плане налогов не столь привлекательна как её соседи, в 2019 году количество бизнес и трудовых эмигрантов в неё не уменьшится. Многие физические и юридические лица, облюбовавшие страну, как объект для жизни, трудоустройства и открытия бизнеса, поначалу нанимают специалистов, которые занимаются всеми вопросами, связанными с законодательством государства. Такой подход помогает исключить промахи, связанные с незнанием местных правил и законов.

Практика показывает, что налоговая система Королевства для многих наших соотечественников стала непосильным ярмом и причиной финансового краха. Выживают сильнейшие. Прежде чем обосноваться в стране, нужно взвесить все за и против. Меньше рискуют те, кто изначально нанимает налогового бухгалтера, который ведёт дела предприятия.

Несколько слов о двойном налогообложении

Швецией подписано на сегодняшний день 84 соглашения, цель которых состоит в предотвращении двойного налогообложения граждан, которые являются резидентами сразу двух стран и в обеих имеют налоговые обязательства. В результате, если лицо уже уплатило налог на прибыль в одной из стран соглашения, в Королевстве Швеция ему остаётся отчислить в казну государства оставшуюся разницу.

Если лицо доказало, что оно уже уплатило в одной из стран налог на какой-то определённый род деятельности, в Швеции эта деятельность не будет облагаться процентами. Это относится к соглашению с Данией, Финляндией, Исландией и Норвегией. Если речь идёт о странах, с которыми у Королевства нет никаких соглашений о двойном налогообложении, то и тут предпринимаются все меры для того, чтобы лицо не стало объектом двойного взимания налогов с одной и той же деятельности.

Карта Швеции с обозначением городов и приграничных государств

Его частично или полностью освобождают от выплаты налогов.

Резиденты и нерезиденты

Если резиденты страны, каковыми являются все лица, имеющие тесные связи с Королевством или проживающие на его территории, должны отчислять в казну проценты со всех своих мировых доходов, то нерезиденты должны отчислять налоги только с того дохода, источник которого располагается на территории Швеции.

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Европейского Союза стремятся к тому, чтобы сделать условия пребывания на территории государств более привлекательными. Но только не Швеция. Судя по той политике, которую ведёт её правительство, налоги будут не снижаться, а, наоборот, расти. Уже сегодня человек, зарабатывающий около 5 000 евро в месяц, должен отчислять государству 45%, то есть половину денег, ради которых он трудился целый месяц.

Если пенсионер получает в год дохода более 12 000 евро, с него высчитывают проценты, как с заработной платы. Налоговые новшества Швеции по большей части направлены на увеличение сборов, а не на послабление бремени.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в Швеции

В последние годы малый бизнес в Швеции начал сокращаться. Это связано с возрастающими рисками, связанными с развитием экономического кризиса. Не последнюю роль в перечне неблагоприятных факторов играют и налоги. Однако, если имеется хороший бизнес-план и реалистичные представления о шведском рынке, можно и при таком налоговом бремени рассчитывать на успех.

Наиболее привлекательными для открытия бизнеса являются следующие сферы:

• прикладное творчество;
• архитектура;
• дизайн;
• создание мобильных приложений;
• торговля;
• транспортные перевозки;
• IT-технологии и т. д.

Помимо высоких налогов, в Королевстве Швеция для предпринимателей из зарубежья есть и другие подводные камни.

К ним относятся и законы, разрешающие иностранцам открывать на территории страны всего два вида предприятий: акционерное общество открытого типа или общество с ограниченной ответственностью. К тому же процедуры открытия бизнеса, а также его продажи могут значительно затянуться. Если выбор страны для открытия бизнеса не принципиален, стоит многократно подумать, прежде чем начать деятельность в Королевстве. Возможно, другие страны Европейского Союза покажутся более интересными.