Подоходный налог с трудовых договоров
Трудовой договор – правила и особенности составления, применения, соответствие закону
практика составления трудовых договоров, важные разделы, особенности, на что следует обратить внимание, соответствие закону, рекомендации юриста
Трудовой договор – правила и особенности составления, применения, соответствие закону
Трудовой договор это — соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя. Сторонами трудового договора являются работодатель и работник (статья 56 ТК РФ).
На что следует обратить внимание, заключая трудовой договор:
Каждому из нас хотя бы раз в жизни приходилось искать работу. Занятие это не самое простое и когда, наконец, услышав заветную фразу: «Вы приняты», мы, как правило, забыв обо всём и в первую очередь об осторожности, радостно ставим подпись в трудовом договоре и приступаем к работе. При этом зачастую не всегда внимательно этот самый договор, читая и осмысливая его содержание, после чего начинаем усердно трудиться, ожидая высокой зарплаты и карьерного роста. Увы, но часто из-за такой неоправданной спешки ожидания разбиваются о реальность. Поэтому перед тем как подписать трудовой договор, необходимо внимательно изучить его содержание.
важные разделы трудового договора и их особенности:
Первое и важное обстоятельство, с которого нужно начинать изучение трудового договора, это его название, где вместо трудового может оказаться «Гражданско-правовой договор» или соглашение, либо «Договор оказания услуг». Запомните — указанные виды документов, не регулируют трудовые отношения. Они используются недобросовестными работодателями для уклонения от налогов и отчислений, а так же с целью избежать ответственности за нарушения трудового законодательства. И если вместо трудового договора вам предлагают подписать нечто подобное, то будьте готовы к тому, что в дальнейшем доказывать факт трудовых отношений, а так же право на получение всех гарантированных вам как работнику прав и гарантий (трудовой стаж, отчисления в пенсионный фонд и медстрах, льготный отпуск, больничный и т.д.) вам придется уже в суде. И не факт, что суд примет вашу сторону.
Теперь перейдем непосредственно к содержанию договора. Большинство работодателей использует типовую форму трудового договора, образец которой приведен в ТК РФ, но при этом дополняют его с учетом специфики своего предприятия. Изучая договор обратите внимание на следующие его разделы:
предмет трудового договора – это общий раздел, в нем как правило указывается:
— на какую должность принимается работник;
— какой для работника является работа по данному договору, основной или по совместительству;
— какого числа работник должен приступить к работе;
— на какой срок заключен данный трудовой договор, неопределенный либо данный договор является срочным. Если договор является срочным, то работодатель обязан указать предусмотренные ТК РФ основания для этого. Перечень таких оснований изложен в статьях 58 и 59 ТК РФ, просто по желанию работодателя ограничить трудовые отношения определенным сроком нельзя;
— местонахождение непосредственного рабочего места работника, это не всегда может быть конкретный адрес, особенно для работников профессии, которых не связаны с офисной работой или производством. Например в частных охранных предприятиях в трудовых договорах охранников пишут, что непосредственным местом работы являются охраняемые ЧОО объекты на территории Сургутского района, согласно расстановке постов. В торговых сетях указывают адреса всех магазинов расположенных на территории города и также ссылаются на локальный правовой акт работодателя определяющий непосредственное рабочее место продавца в тот или иной период его работы.
— условия трудоустройства, например испытательный срок, указывается время прохождения испытания от нескольких дней до 3 месяцев это максимум (для назначаемых на руководящие должности 6 месяцев). Обязательно должны быть указаны условия испытания либо отсылка на локальный правовой акт работодателя, регламентирующий порядок прохождения испытания при трудоустройстве.
Так же для профессий и должностей, связанных с материальной ответственностью, в этом же разделе указывается, что работник является материально ответственным лицом и в соответствии с ч. 1 ст. 244 ТК РФ с ним заключается договор о материальной ответственности.
права и обязанности работника – в этом разделе указываются основные права и обязанности работника, преимущественно общего характера, предусмотренные статьей 21 ТК РФ, а также выдержки из правил внутреннего трудового распорядка работодателя предусмотренные для всех категорий работников. Должностные обязанности работника обычно регулируются его должностной инструкцией. В данном разделе стоит обратить внимание на соответствие требований работодателя к правам обязанностям работника с позиции Трудового Кодекса РФ. Права и обязанности работников должны объективно соответствовать действующему законодательству. Нужно понимать, что любые превышения требований к обязанностям или ограничения в правах противозаконны. Приведу несколько примеров из трудовых договоров, с которыми мне приходилось сталкиваться в своей юридической практике. Работодатель указал в трудовом договоре, что работник женщина обязуется в течении первых трех лет после трудоустройства не уходить в декрет, в другом трудовом договоре работодатель обязал работников не поступать на учебу в ВУЗ и указал, что в случае вызова на сессию они будут уволены за прогулы. Смешно конечно, но с подобными пунктами в трудовых договорах приходится сталкиваться с завидной регулярностью.
права и обязанности работодателя – в этом разд
еле указываются основные права и обязанности работодателя, так же они носят преимущественно общий характер, предусмотренные статьей 22 ТК РФ, но зачастую содержат и дополнительные права, связанные со спецификой организации труда на данном предприятии. Здесь многое зависит от вида деятельности, например как было указано выше если это торговая или охранная организация, то работодатель имеет вполне законное право перемещать работника с одного объекта на другой (при условии, что должностные обязанности, сложность, график работы и размер оплаты труда останутся неизменными) и данное право он укажет в трудовом договоре. Однако при этом он должен указать и механизм реализации этого права, отвечающий требованиям закона, либо указать ссылку на документ разъясняющий этот порядок. Права и обязанности работодателей, как и работников должны строго соответствовать действующему трудовому законодательству. Любые права противоречащие нормам трудового кодекса, которые работодатель себе присваивает, не законны и применению не подлежат. При этом не важно согласен работник или нет с такими превышениями полномочий со стороны работодателя, подписывал он или нет трудовой договор либо иной документ положения которого противоречат закону, эти требования все равно остаются противозаконными. Самые частые виды нарушений в трудовых договорах в части прав работодателей с которыми я встречался это: право отстранить работника от работы на неопределенный срок и без оплаты «по служебной необходимости» или «по усмотрению руководителя». Также некоторые работодатели любят присваивать себе право в одностороннем порядке, без предварительно уведомления работника менять график работы, должностные обязанности, уменьшать размер оплаты труда и перемещать его с одной должности на другую. Подобные полномочия работодателя противозаконны, потому как трудовой кодекс (статьи 72, 72.1, 74, 76) предусматривают совсем иную процедуру подобных действий.
оплата труда – пожалуй, самая важная часть трудового договора на которую все соискатели обращают внимание в первую очередь. Здесь стоит обратить внимание на следующие моменты. Далеко не всегда в трудовом договоре пишут составные части заработной платы, часто указывается только оклад или тарифная ставка, при этом не указывается, что входит в состав этих цифр. Включают ли они уже районный коэффициент и надбавку за работу в районе, приравненном к крайнему северу или нет и в каких размерах. К сожалению, закон не выставляет жестких требований к правилам изложения этого пункта в трудовом договоре, поэтому некоторые работодатели прибегают к разного рода фокусам в тексте договора. Например, указывают, что размер должностного оклада составляет 15 000 рублей, а через один или два абзаца ниже, дают расшифровку, что в данную сумму уже включены северная надбавка и районный коэффициент. Либо указывают не оклад, а заработную плату, например 35 000 рублей и опять же через несколько абзацев или подпунктов указывают, что это указан размер заработной платы до удержания с неё подоходного налога, а значит, что фактическая зарплата будет на 13% ниже указанной. Некоторые работодатели идут еще дальше, указывая в договоре сумму заработной платы, они пишу, что указан размер заработной платы при достижении плановых показателей и 100% премировании, либо, что указанный размер заработной платы является среднемесячным с учетом квартальных и годовых премий. Полагаю излишне будет объяснять, что премии получают далеко не все и не всегда, кроме того, есть не мало предприятий, где премии существуют только в теории, потому как условия их получения являются заведомо невыполнимыми. Потому главная рекомендация в данном случае, внимательно и вдумчиво изучить текст этого раздела трудового договора, не будет лишним вместе с договором изучить и положение об оплате труда у данного работодателя. Если в трудовом договоре указан должностной оклад, сравните его с окладом указанным в приказе о приеме на работу, цифры в них должны совпадать.
режим рабочего времени и времени отдыха – в этом разделе должен быть указан режим рабочего времени работника на данной должности. Многие работодатели пишут в этом пункте фразу, что — «для работника устанавливается нормальная продолжительность рабочего времени». При этом зачастую они сами не понимают, что эта фраза означает. Нормальная продолжительность рабочего времени это – пятидневная, 40-часовая (для женщин 36-часовая) рабочая неделя с двумя выходными днями в субботу и воскрес
енье. Режимов рабочего времени существует несколько, о их особенностях я расскажу в отдельной статье. В данном же разделе трудового договора стоит обратить внимание вот на что, время начала работы, оно должно содержать конкретную формулировку, к примеру – время начала работы 09 часов 00 минут по местному времени, аналогично и с окончанием работы. Также данный раздел должен содержать сведения о перерыве или перерывах для приема пищи и отдыха (более привычно «обед»). Тут на каждом предприятии по разному, например, где-то он обозначен четкими границами, что работнику предоставляется перерыв продолжительностью 60 минут с 12 часов 30 минут до 13 часов 30 минут. В ряде предприятий эти границы раздвинуты, тогда пишут так -работнику предоставляется перерыв общей продолжительностью 60 минут которым он может воспользоваться в период времени с 12 часов 00 минут до 14 часов 30 минут, это подразумевает, что возможно сотрудники ходят на обед по очереди, либо в зависимости от других факторов, что стоит заранее уточнить у работодателя. Бываю случаи когда границы вообще отсутствуют и в договоре стоит такая фраза, что — работнику предоставляется перерыв общей продолжительностью 60 минут, в течении рабочего дня.
Помимо этого в данном разделе указываются продолжительность и условия предоставления работнику очередного и дополнительного отпуска, также некоторые работодатели сюда же пишут условия и порядок предоставления льготных отпусков. Обязательно необходимо обратить внимание на общее количество дней отпуска. Неоднократно в своей практике мне приходилось сталкиваться с тем, что работодатели зарегистрированные в других регионах не предоставляют своим работникам дополнительного отпуска и в трудовом договоре указывают только 28 дней основного отпуска. Это грубое нарушение трудовых прав, статья 321 ТК РФ дает ясное определение, что дополнительные 16 дней отпуска предоставляются работнику за то, что он работает в местности, приравненной к районам Крайнего Севера и не важно, где именно зарегистрирован его работодатель.
Если трудовой договор уже заключен
Если Вы уже работаете по трудовому договору, но то, что вам было обещано при трудоустройстве и то, что есть на самом деле сильно расходятся. А на все вопросы работодатель ссылается на некие сомнительные пункты трудового договора, в таком случае лучше всего будет обратиться за разъяснением к юристу специализирующемуся на разрешении трудовых споров. В этой ситуации нужно знать, что трудовой договор хоть и подписан вами, это отнюдь не означает, что с этого момента требования закона на вас не распространяются. Не редко отдельно взятые работодатели, используя правовую безграмотность своих подчиненных, навязывают им заведомо незаконные трудовые договоры, о подобных случаях мы уже говорили выше. Если трудовой договор в определенной части не соответствует требованиям законодательства, это значит, что в этой части юридической силы не он имеет.
Запомните главное — трудовые отношения устанавливаются и регулируются в первую очередь законодательством РФ о труде, а это значит, что как сам трудовой договор, так и иные правовые акты работодателя (приказы, положения, инструкции и т.п.) должны строго соответствовать требованиям закона, а не личным мнением работодателя и его желаниями. Для примера, работодатель не может включить в Ваш должностной оклад выплаты за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени, а также за работу в выходные и праздничные дни. Потому как согласно трудового законодательства существует установленный порядок привлечения работника к таким работам и отдельный порядок оплаты за такую работу. Это лишь один из примеров, а их множество. Некоторые работодатели при составлении трудовых договоров проявляют просто чудеса изобретательности, встречаются договоры, в которых статус работника мало чем отличается от положения крепостного крестьянина, но это не означает, что такие договоры законны и работник обязан их соблюдать в полном объеме.
В заключении хочется посоветовать работникам, внимательно изучать и бережно хранить свой экземпляр трудового договора, а работодателям юридически грамотно его составлять.
Работа без трудового договора
Не редко бывает когда работодатель совсем не спешит заключать трудовой договор, придумывает различные отговорки, вроде того, что не хочет платить налоги, да и вам вроде так выгоднее, зарплата выше потому как подоходный налог не отчисляется и т.п. Вы же так хотите работать, что на все это согласны, только давайте посмотрим на данную ситуацию под другим углом. Вы согласны работать бесплатно? Чувствую ваше возмущение. А между тем подобная «трудовая деятельность» в большинстве случаев ведет именно к такому финалу. Трудовой договор это в первую очередь ваша гарантия получения заработанных денег, учета трудового стажа, отчислений в пенсионный фонд и медстрах. Соглашаясь на работу без трудового договора помните – сказать может кто угодно и что угодно, а вот доказать это впоследствии будет крайне сложно. Если готовы к этому, тогда рискуйте, ваше право, если же нет, поищите что-нибудь более надежное, пусть и менее выгодное. А когда найдете, помните, что вы имеете право до подписания трудового договора ознакомиться с его содержанием, как самостоятельно, так и обратившись к юристу. Опытный юрист сможет детально рассмотреть договор, найти все «подводные камни» и сомнительные условия и подробно разъяснить вам истинное содержание некоторых его пунктов. Но все же главное в трудовом договоре, это гарантия того, что за свой труд вы получите денежное вознаграждение в установленный договором срок и в указанных размерах, что ваш трудовой стаж будет учтен, а на лицевой счет в пенсионном фонде будут произведены установленные законом отчисления.
Записаться на прием или получить бесплатную* консультацию вы можете по телефону
в Сургуте: 8-9222506917
*Бесплатные юридические консультации по вопросам трудовых отношений и споров для льготных категорий граждан (беременных, женщин находящихся в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, работающих инвалидов) проводятся по средам и пятницам с 18.00 до 20.00 часов. Предварительная запись по телефону в Сургуте: 8-9222506917
Предусмотрен ли подоходный налог при неофициальном трудоустройстве?
Добрый день. Устроилась на работу сроком на два месяца. Работодатель заявил, что поскольку я устраиваюсь временно, то официально оформлять меня не будут. У меня не требовали трудовую книжку, и я не подписывала договор. Зарплату обещают выплачивать через бухгалтерию с вычетом налога в 13%. Подскажите, разве идет налог на заработную плату, если работник устроен неофициально? Есть вероятность, что конкретно в моем случае работодатель просто удержит часть денег себе под видом подоходного налога? И чем я могу оперировать в свою защиту при разговоре с начальством?
Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:
Сегодня мы уже ответили на 539 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.
Анастасия, в соответствии со статьей 67 Трудового кодекса РФ при фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, — не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом.
Существует практика подмены трудового договора гражданско-правовым, в таком случае возможно удержание НДФЛ. Но подобные действия могут окончиться весьма серьезным штрафом для работодателя. Так же вы можете признать возникшие отношения трудовыми.
Консультация юриста бесплатно
Похожие вопросы
Предусмотрен ли подоходный налог с акций, полученных в наследство?
Предусмотрен ли подоходный налог при продаже квартиры?
Облагается ли подоходным налогом продаваемая квартира, полученная по наследству?
Облагается ли подоходным налогом выплаты по ДТП по решению суда?
Облагаются ли подоходным налогом денежные переводы из заграницы в валюте?
Какие налоги должен платить парикмахер?
Цитата: В трудовом договоре указываются:
фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя — физического лица), заключивших трудовой договор;
сведения о документах, удостоверяющих личность работника и работодателя — физического лица;
идентификационный номер налогоплательщика (для работодателей, за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);
сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями;
место и дата заключения трудового договора.
Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:
место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, — место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения;
трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы). Если в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, профессиям, специальностям связано предоставление компенсаций и льгот либо наличие ограничений, то наименование этих должностей, профессий или специальностей и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, или соответствующим положениям профессиональных стандартов;
дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, — также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом;
условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);
режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);
гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;
условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);
условия труда на рабочем месте;
условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами;
другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.
Трудовой договор подоходный налог
Я работаю не по трудовому договору должны ли брать с меня подоходный налог.
А есть какой-то иной гражданско-правовой договор? Если есть то должны удерживать налог все равно, отчисления только в фонды не делают.
Могут ли снимать подоходный налог ели я работаю по трудовому договору, и у меня 4 ребёнка, не совершенолетних.
Если гражданин работает и получает доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13% (а у Вас именно этот случай), то имея несовершеннолетних детей, возможно получение стандартного налогового вычета. На 1 и 2 ребенка вычет составляет 1 400 рублей, на 3 и последующих 3 000 рублей. Таким образом, вы имеете право на получение вычета в размере 8 800 рублей. Для этого вам необходимо обратиться в бухгалтерию организации, в которой работаете, написав заявление на предоставление вычета. К заявлению обязательно необходимо приложить свидетельства о рождении детей и справку с места работы отца детей, о том что он указанные вычеты не получает.
По трудовому договору должны ли вычитать подоходный налог и учитывают ли вычет на ребенка?
В трудовом договоре указаны цифры с НДФЛ, соответственно его вычитают при выплате заработной платы. Если у Вас ребёнок, вычет учитывается из этой же суммы.
НДФЛ вычитают при выплате заработной платы. Да вычет учитывают на ребенка.
Работаю по трудовому договору, без трудовой книжки, взимается ли подоходный налог? К платит налог работодатель или работник и как это производится в практики?
Добрый день, Игорь! В Вашей ситуации необходимо обратиться в Пенсионный фонд РФ в территориальное отделение и поинтересоваться об отчислениях пенсионных взносов работодателем. Подвох в том, что трудовой договор заключен без трудовой книжки, возможно Вас работодатель не оформил в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ.
Здравствуйте, посетитель сайта в вашем случае если у вас заключен трудовой договор то это значит, что вы официально оформленный работник, а поэтому работодатель уплачивает за вас налоги, страховые взносы, заработную плату выплачивает за минусом 13% (НДФЛ).
Если трудовым договором не предусмотрен вычет подоходного налога, то нужно ли его учитывать при расчете долга по зарплате? При трудоустройстве кто будет оплачивать подоходный не говаривалось.
Здравствуйте! Это предусмотрено нормами налогового кодекса РФ и платить налог должен работодатель. Даже если это не предусмотрено договором.
Здравствуйте! Так как это предусмотрено законодательством, то трудовой договор не должен противоречить закону. Удачи Вам и всего самого доброго.
Я работала у ип но договора и записи в трудовой нет, а подоходний налог он с меня высчитывал и справки о зарплате выдавал. Теперь мне нужна справка что я у него не работаю и он мне отказываеться ее выдать. А без нее я не могу оформить детское пособие. Что делать?
Здравствуйте. Если он ее не выдает, то нужно обратиться в суд и требовать в судебном порядке справку. Если он оплачивал налог, то почему не внес запись в трудовую. Вы уверены, что налоги отчислялись.
Доброго времени суток, Елена! Организация обязана была Вам выдать такую справку, тем более Вы говорите налоги высчитывали. Требуйте справку с организации.
Можно ли прописать в трудовом договоре обязанность работника платить подоходный налог.
Налоговым агентом в отношении зарплаты работник является в силу закона – ст. 226 НК РФ. Поэтому во включении в трудовой договор положений, касающихся порядка уплаты НДФЛ, нет необходимости. Удачи.
Указанный оклад в трудовом договоре облагается подоходным налогом.
Указанный оклад в трудовом договоре облагается подоходным налогом. — НДФЛ облагается не только оклад, но и остальные части заработной платы.
Я работаю по тк рф. В моём договоре указан мой оклад. Но не написано подоходный налог исчисляется из всей заработной платы или только из окладной части. Как правильно по тк рф?
Я работаю по тк рф. В моём договоре указан мой оклад. Но не написано подоходный налог исчисляется из всей заработной платы или только из окладной части. Как правильно по тк рф? Вы как из другого мира подоходный один для всех и он не пропитывается у вас его вычитают в чем проблема то.
Налог на доходы должен исчисляться, удерживаться и перечисляться в бюджет из всех доходов гражданина, согласно налоговому кодексу.
Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается из всей начисленной заработной платы, а не только из окладной части, так установлено Налоговым Кодексом.
Скажите пожалуйста. Если работаешь по трудовому договору сколько % вычитывают подоходного налога?
Скажите пожалуйста. Если работаешь по трудовому договору сколько % вычитывают подоходного налога? Если вы резидент, то удерживать будут 13%
Работала в компании по трудовому договору, не официально подоходный налог не платили. Я мать одиночка, через 9 месяцев ушла в отпуск и в первый день руководитель меня уволила. У меня сын 4 года. Это нормально? Потом я от злости в группе в интернете написала чтоб туда не обращались так как на словах всё красиво а на деле гнилт и назвала организацию шарашкиной конторой, потом же там в коментариях написала что извините я никому ничего не навязываю. Руководитель грозится подать в суд за клевету, меня оштрафуют?
Пригрозите им, что можете пожаловаться в прокуратуру: уклонение от налогов и нарушение трудового законодательства
У меня рвп я устраиваюсь на работу по трудовому договору какой будет подоходный налог у меня и у моей жены (у нас ребенок 1 год и 5 месяцев)
Будет 13% ,если находитесь в РФ более 183 дней.
Какой подоходный налог у гражданина Республики Беларусь работающего по трудовому договору. Срок договора 2 месяца. Заранее благодарен.
Здравствуйте. До 6 месяцев 30%
13%. Граждане Беларуси приравниваются в трудовых правах к гражданам РФ
Работодатель не заключил со мной трудовой договор, а подоходный налог высчитывает с моей зарплаты. Что делать?
удостоверьтесь что он платит за вас взносы, если нет пишите жалобу в прокуратуру.
Работаю по трудовому договору, без трудовой книжки, взимается ли подоходный налог?
Работаю по трудовому договору- ДА, НДФЛ взимается, также как предоставляется ОПЛАЧИВАЕМЫЙ отпуск. УДАЧИ ВАМ
По трудовому договору у меня оклад 28 735 руб. За вычетом подоходного налога на руки мне должны выплатить 25 000 руб. Фактически выплачивают не более 21 000 руб. Законно ли это?
Попросите бухгалтерию объяснить такое расхождение в суммах. Если усмотрите нарушение Ваших прав, обращайтесь с жалобой в трудовую инспекцию.
Работаю по срочному трудовому договору, начальство утверждает что льготы по подоходному налогу на меня не распространяются (у меня четверо детей) так ли это и где о этом можно прочесть. Спасибо.
Абсолютно не верно то что вы работаете по срочному трудовому договору не лишает вас прав на льготы по ндфл В Налоговом кодексе РФ нет нормы о том что на лиц работающих по срочному трудовому договору не распространяется льгота Из этого нужно исходить
При работе по срочному трудовому договору предусмотрены ли льготы по подоходному налогу как при работе по трудовой?
Налог на доходы физических лиц рассчитывается одинаково.
Вычитается ли подоходный налог, если я работаю без трудового договора?
Если вы работаете без трудового договора, у вас нет официальной зарплаты, следовательно налог не начисляется
Если оформлено ИП, но сам человек работает только по трудовому договору и платит подоходный налог, должен ли он платить и как ИП, если своего дела у него нет?
Зависит от того, какая у ИП система налогообложения, если вмененка — то тогда платиться фиксированная сумма налога, если УСН или общая — тогда соответственно дохода по деятельности как ИП нет и налог не платиться. Взносы в пенсионный фонд платятся фиксированные, независимо от того если у ИП доход или нет.
Я работаю по трудовому договору. С меня вычитают подоходный налог. Имею ли я право на оплачиваемый отпуск и прибавка к пенсии ежегодная. Так как я пенсионер.
Естественно вы как и остальные работники имеете право на ежегодный оплачиваемый отпуск
Здравствуйте! Уважаемая Вера Анатольевна, да, Вы имеете право на ежегодный оплачиваемый отпуск.
Начисляется ли подоходный налог если я работаю по трудовому договору?
Налоги начисляются, если Вы работаете официально. На практике бывает, что и договор есть. но налоги не платятся.
По трудовому договору сколько взимается подоходный налог.
налог с физ лиц .13 %
Я работаю по договору без трудовой книжки., вопрос берётся ли с меня подоходный налог и можно ли это проверить?.
Здравствуйте! Если работодатель Вас не оформлял по трудовой книжке — скорее всего налоги и взносы за Вас он не платит
Могут ли по трудовому договору снимать подоходный налог.
Работодатель по закону обязан это делать, если только в договоре не прописано, что данная сумма выплачивается уже на руки
странный вопрос. Работодатель ОБЯЗАН взымать подоходный налог с ЗП, поскольку является вашим налоговым агентом.
Какой подоходный налог взимается с иностранного гражданина, работающего по трудовому договору.
налог 30 процентов, если нерезидент.
С нерезидента ставка налога 30%, с резидента — 13%. Кто является резидентом смотрите в ст.207 Налогового кодекса РФ.
Берется ли подоходный налог если я работал по трудовому договору на 1 месяц на иногороднюю фирму и в договоре этого нет. просто по часовая оплата при 12 часовом рабочем дне.
Налогообложение при заключении срочного трудового договора
Добрый день! Срочный ТД ничем не отличается от бессрочного ТД, кроме сроков заключения. Также разница в записи в трудовой книжке при увольнении сотрудника. Будет основанием «Истечение срока ТД».
Что касается уплаты налогов и других обязательных отчислений, то срочный трудовой договор ничем не отличается от ТД, заключенного на неопределенный срок. Заметьте, что для составления срочного ТД необходимы веские причины, которые устанавливает статья 59 ТК РФ. поэтому посмотрите, может вернее будет оформить не трудовой, а гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т.п.). В этом случае Трудовой кодекс РФ вообще не будет действовать (ст. 11 ТК РФ), а все условия, которые необходимо будет соблюдать сторонам, должны быть оговорены в этом ГПД, сюда же относится и порядок уплаты обязательных отчислений.
Учет ССЧ: ПРИКАЗ от 24 октября 2011 г. N 435 п.79
Цитата: п. 80 Не включаются в списочную численность работники:
б) выполнявшие работу по договорам гражданско-правового характера.
Примечание. Работник, состоящий в списочном составе организации и заключивший договор гражданско-правового характера с этой же организацией, учитывается в списочной и среднесписочной численности один раз по месту основной работы, а начисленная ему заработная плата по трудовому договору и договору гражданско-правового характера — в графе 8 (фонд заработной платы работников списочного состава);
Уплата налогов за работника на испытательном сроке
Здравствуйте! На следующей неделе буду забирать документы о постановке на учет в качестве ИП. Виды деятельности — розничная торговля. Возник вопрос по поводу трудовых отношений и налогов. Буду нанимать продавца с испытательным сроком (минимум 1 месяц). Согласно законодательству, обязательно нужно удерживать с ЗП работника НДФЛ и рассчитывать, платить взносы в ПФР и ФСС. Однако на практике сплошь и рядом нарушения. Многие ИП либо вообще не оформляют работника, либо просто не платят налоги за него.
С другой стороны, если я сообщу в органы, что у меня работает человек. А потом вдруг за неделю я пойму, что продавец меня не устраивает. Мне придется опять бегать по органам, сообщать, что я его уволила, рассчитывать налоги, платить.
Все-таки нужно ли платить налоги за работника на испытательном сроке?
Цитата: При неудовлетворительном результате испытания работодатель имеет право до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с работником, предупредив его об этом в письменной форме не позднее чем за три дня с указанием причин, послуживших основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание. Решение работодателя работник имеет право обжаловать в суд.
При неудовлетворительном результате испытания расторжение трудового договора производится без учета мнения соответствующего профсоюзного органа и без выплаты выходного пособия.
Если срок испытания истек, а работник продолжает работу, то он считается выдержавшим испытание и последующее расторжение трудового договора допускается только на общих основаниях.
Если в период испытания работник придет к выводу, что предложенная ему работа не является для него подходящей, то он имеет право расторгнуть трудовой договор по собственному желанию, предупредив об этом работодателя в письменной форме за три дня.
Цитата: Сотрудники работают в организации без оформления трудового договора в письменном виде. Заработную плату получают неофициально. Какая для работодателя предусмотрена в этом случае ответственность?
25 декабря 2012
Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии с ТК РФ (ст. 16 ТК РФ).
Кроме обязанности оформить трудовой договор (часть вторая ст. 67 ТК РФ) работодатель обязан выполнить ряд действий:
— оформить приказ о приёме на работу (ст. 68 ТК РФ);
— заполнить трудовую книжку на работника (ст. 66 ТК РФ);
— провести предварительный медицинский осмотр при заключении трудового договора в случаях, предусмотренных трудовым законодательством (ст. 69 ТК РФ);
— провести инструктаж по охране труда (часть вторая ст. 212 ТК РФ);
— выполнить иные действия, предусмотренные трудовым законодательством.
При неофициальном трудоустройстве гражданина работодатель не выполняет все эти действия.
Более того, работник, который устроен неофициально, лишается всех тех трудовых прав, которые работодатель должен ему предоставить в ходе осуществления трудовых отношений, например, право на ежегодный оплачиваемый отпуск, на пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством и другие.
Невыполнение каждого из этих действий является отдельным административным правонарушением, за которое предусмотрено отдельное наказание (ст. 4.4 КоАП).
В соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ нарушение законодательства о труде и об охране труда влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 тысячи до 5 тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 1 тысячи до 5 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток; на юридических лиц — от 30 тысяч до 50 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Согласно ч. 2 указанной статьи то же нарушение, совершенное должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от 1 года до 3 лет.
Отметим, что в случае привлечения работодателя к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ к ответственности одновременно могут быть привлечены и руководитель, и само юридическое лицо (ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ).
В случае применения дисквалификации, предусмотренной ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ, необходимо учитывать, что под аналогичным правонарушением, упомянутым в данной норме, следует понимать совершение должностным лицом такого же, а не любого нарушения законодательства о труде и охране труда (п. 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5).
В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности (п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).
Срок привлечения к административной ответственности для каждого из правонарушений исчисляется отдельно в зависимости от времени его совершения (времени неисполнения той или иной обязанности работодателя).
Таким образом, при неоформлении трудовых отношений работодатель привлекается к ответственности не один раз — за неоформление трудовых отношений, а несколько раз — в зависимости от количества невыполненных обязанностей, предусмотренных трудовым законодательством, и времени их невыполнения.
Более того, при неоформлении трудовых отношений заработная плата, которая является основной составляющей налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (ст.ст. 209, 210 НК РФ), а также базой для начисления обязательных страховых взносов (ст. 8 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»), выплачивается неофициально.
В этом случае уплата НДФЛ и страховых взносов не происходит, за что работодатель также может быть привлечён к ответственности.
Во-первых, налоговый орган может потребовать удержать НДФЛ с работников, получающих «черную» зарплату, а также может наложить на работодателя штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть удержана у работников или уплачена в бюджет (ст. 123 НК РФ).
Во-вторых, внебюджетные фонды также могут потребовать уплатить страховые взносы и наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов или 40% — в случае умышленного совершения данного правонарушения (ст. 47 Закона N 212-ФЗ).
В-третьих, ст. 199.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента в крупном размере или особо крупном размере.
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ