Кто платит налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

НДФЛ с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в 2018 году

ndfl_pokupka_kvartiry.jpg

Похожие публикации

Любая сделка с недвижимостью является довольно сложной процедурой и предполагает последовательной прохождение нескольких этапов. К одному из них можно отнести необходимость расчета налога с продажи квартиры, с которым сталкивается собственник реализуемого объекта недвижимости.

Выручка от продажи относится к доходам и облагается НДФЛ по ставке 13% (для нерезидентов – 30%). Впрочем, уплаты подоходного налога можно избежать, получив льготу на основании длительности владения собственностью.

Новые условия выплаты подоходного налога с продажи квартиры

До 2016 года продавец недвижимости обязан был уплатить по сделке НДФЛ при продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности. И, наоборот, необходимости рассчитываться с бюджетом не возникало, если продавалось помещение, владение которым длилось дольше этого срока.

Правила применения льготы изменились с 1 января 2016 года. С этого момента порядок расчета налогов по «квартирным» сделкам разделяет все продаваемые объекты на две категории: приобретенные до начала 2016 года и после начала 2016 года. Напомним, отсчет владения начинается со дня регистрации, указанной в выписке из госреестра. При этом неважно, была квартира куплена, приватизирована или получена иным путем.

Вступление в собственность

Период владения

НДФЛ

Дольше трех лет

Меньше трех лет

После 2016 года

Дольше пяти лет

Меньше пяти лет

То есть, продажа квартиры, находящейся в собственности с 2018 года, без выплаты подоходного налога возможна не ранее 2023 года.

Интересно, что в прошлом для расчета НДФЛ имела значение стоимость сделки по продаже, заявленная в договоре. Это в свою очередь провоцировало фальсификацию большого числа сделок: стороны, договариваясь о купле-продажи недвижимости по реальной цене, прописывали в официальном соглашении заниженную стоимость, дабы снизить налог.

Однако с этими частыми попытками искусственно снизить сумму подоходного налога с продажи квартиры связано еще одно сравнительно недавнее изменение в законодательстве. По новым правилам стороны сделки обязаны устанавливать в договоре стоимость объекта в размере не менее 70% от его кадастровой стоимости. В случае, если стоимость по договору ниже, полученный доход приравнивают к кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Таким образом значительного занижения налога не происходит. Положение относится к недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Интересно, что изменить минимальный срок владения или понижающий коэффициент кадастровой стоимости вправе региональные власти. При этом допускается снижение до нуля по обоим параметрам ( ]]> пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ ]]> ).

Исключения при уплате подоходного налога в 2018 году

В некоторых ситуациях период выплаты подоходного налога при договоре купли-продажи квартиры в период после января 2016 года все так же ориентирован на короткий, то есть трехлетний срок. Так, НДФЛ с продажи квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности (а не 5 – как в обычных случаях) не рассчитывается, если право на собственность было получено в результате наследования, приватизации, дарения или заключения договора пожизненного содержания.

Что же это означает? Если собственник решит продать квартиру, которой он владеет, например, 4 года, то ему придется заплатить НДФЛ, если этот объект он купил, и, наоборот, не придется, если изначально ее ему, скажем, подарили.

Говоря о различных возможностях снизить налог при продаже квартиры стоит упомянуть и еще одну важную вещь, которая волнует многих собственников жилья, решившихся на сделку с объектом недвижимости. Какой подоходный налог с продажи квартиры платят льготные слои населения? И тут, к сожалению, говорить о каких-либо налоговых послаблениях не приходится. Дополнительных льгот для пенсионеров, инвалидов и других категорий граждан с особым статусом не предусмотрено.

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Существенно снизить налог на имущество при продаже квартиры (а в некоторых случаях и свести его к нулю) поможет имущественный вычет. Владелец жилья вправе сам выбрать наиболее выгодный и удобный вариант снижения налоговой базы:

• Фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей. Для него не требуется никакой дополнительной документации о тратах и расходах.
• Вычет по размеру производственных расходов. Оформляется на основании документальных доказательств: чеков, накладных и актов по ремонту, договоров ипотечного кредитования и т.д.

Обратите внимание, на имущественный вычет не имеют права собственники, получившие квартиру в результате наследования или приватизации.

В случае, если имущественный вычет снизил размер полученного дохода до нуля, налогоплательщик все равно обязан подать декларацию в налоговую инспекцию. Документ будет фиксировать сумму полученного от продажи дохода, обосновывать имущественный вычет, а значит, подтвердит отсутствие налоговых долгов перед бюджетом. Проще говоря, поданная декларация является подтверждением наличия права снизить налог от продажи недвижимости. Вместе с тем в 2018 году при продаже квартиры по истечении 3-летнего периода владения (для собственности, попадающей под старую редакцию закона) декларацию подавать не нужно.

Сроки уплаты подоходного налога и подачи отчетности

Размер полученного при продаже квартире дохода отражается в декларации 3-НДФЛ. Налогоплательщик – физлицо самостоятельно рассчитывает сумму налога, указывая ее в декларации. Отчет должен поступить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за совершением сделки. Дата может «плавать» с учетом государственных праздников. К примеру, 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры следовало подать не позднее 3 мая. Аналогичный перенос даты подачи отчетности по налогу с продажи недвижимости физических лиц произошел и в этом году: ближайший после установленной даты рабочий день – 3 мая.

Фактическая уплата налога с продажи квартиры в бюджет ограничена 15 июня следующего за сделкой года.

Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры можно как лично, так и через сайты Госуслуг или ФНС.

Декларация состоит из следующих разделов:

· Титульный лист с общей информацией о налогоплательщике;

· Раздел 1 отражает подлежащую уплате сумму подоходного налога;

· Раздел 2 отражает расчет налоговой базы;

· Лист А показывает доход от продажи квартиры

· Лист Д2 показывает сумму имущественного вычета.

Подробнее о том, как заполнить физлицу декларацию 3-НДФЛ за 2017 год читайте здесь.

Штраф за неуплату

Уклонение от уплаты налогов или подача заведомо ложной информации влечет за собой административную или уголовную ответственность. Нарушителю грозит штраф до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже лишение свободы до трех лет. Предусмотрены и санкции за несоблюдение сроков подачи декларации после продажи квартиры. Отчет по подоходному налогу в 2018 году, если он оказался просрочен, будет «стоить» налогоплательщику штрафа в 5% за каждый месяц просрочки подачи декларации (но не менее 1000 рублей и не более 30% общей суммы налога).

Опоздание же с уплатой налога приведет к начислению пеней. Они рассчитываются, как 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки от суммы задолженности – в первый месяц, далее расчет производится исходя из 1/150 действующей ключевой ставки. Напомним, что с 12 февраля 2018 года ее размер составляет 7,5%.

Снова о собственности менее 3-х лет

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
Миллион списывается на 2 делается налоговый вычет, а остальное облагается 13%налогом

Налог не платится если у Вас нет дохода.То есть,Вы купили квартиру за 5 млн и продаете ее за столько же..Если же квартира получена Вами по безвозмездной сделке.то увы..НАлог начислят..Но Вы можете подать документы на налоговый вычет,если Вы им никогда не пользовались.Но он также ограничен по сумме.

Участник программы «‎Работаю честно»

Налог, с суммы превышающий 1 млн рублей вы все равно заплатите.
Однако вы можете получить налоговый вычет.
НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:
1. Вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости.
2. Вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.
И тот и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.
Нередко и тот и другой виды вычета применяются одновременно, когда в течение года граждане совершают разные сделки – и покупают, и продают (альтернативные сделки). А именно такие сделки преобладают на рынке недвижимости. Улучшая свои жилищные условия, люди чаще всего продают старую квартиру и тут же покупают другую – больше и лучше. Таким образом, им предоставляется налоговый вычет и по продаже, и по покупке.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день!
В данной ситуации еще имеет значение сумма за которую вы приобрели собственность, которую Вы собираетесь продавать (если, конечно, вы ее покупали). Цена продажи не должна превышать цену покупки, тогда подоходный налог не возникнет. Если Вы приобрели вашу собственность по другим основаниям (дарение, наследство, новое строительство и т.д.) то налог не возникает при продаже до 1 млн. рублей. При покупке новой недвижимости вы можете подать на налоговый вычет с 2 млн. рублей, т.е. вы сможете вернуть себе до 260 тыс. рублей. Желаю Вам успехов!

Участник программы «‎Работаю честно»

Утро доброе!
Нет, вы понимаете неправильно, хотя, чисто по-человечески, я понимаю вашу логику и полностью ЗА нее.
А так — если вы продаете квартиру в собственности нахоящуюся менее 3 лет — то с суммы, превышающей 1 млн рублей платите налог — 13%. Если квартира получена возмездно (т.е. купили вы ее, к примеру, два года назад за 4 млн) — то в договоре можете указать эти самые 4 млн, а с суммы, больше 4 млн — опять же, платите 13% налога.
Покупая квартиру, на налоги вы не попадаете — это уже головная боль продавца. А вот налоговым вычетом воспользоваться можете (но, опять же, смотря к какой категории населения относитесь) и этот вычет вам будет предоставляться с суммы 2 млн рублей, т.е. — 260 тыс рублей (13%).
Вот так вот.
С уважением — Наталья

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
Олеся, очень много зависит от оснований возникновения прав собственности по продаваемой Вами квартире. В зависимости от этого можно использовать различные имущественные вычеты.
Допустим, основания — приватизация.
Значит, при продаже своей квартиры у Вас возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 13% от суммы превышающей 1 млн. руб., где 1 млн. руб. — это стандартный налоговый вычет.
В этом же налоговом периоде Вы покупаете другую квартиру. При этом у Вас возникает право на получение налогового вычета при покупке, предоставляется такой вычет один раз в жизни, его максимальный размер ограничен 2 млн. руб. (или 260 тыс. руб. НДФЛ).
Конкретный пример:
Продаете за 5 млн. руб.
Покупаете тоже за 5 млн. руб.
НДФЛ с продажи = (5 млн. – 1 млн)*13%=520 тыс.
Вычет при покупке: максимальный — 2 млн.*13%=260 тыс.
Итог в декларации: 520 тыс. – 260 тыс. = 260 тыс. – эта сумма подлежит уплате в качестве НДФЛ.
Если Вам необходима помощь или консультация обращайтесь,
тел. 8-916-014-71-29

можете не платить, если купили за столько же или дороже, именно ту квартиру, которую продаете. но декларацию подать обязаны

Олеся,добрый день.
Налог заплатить предется,с суммы превышающий 1 млн. руб., но не мало важно видеть за какую суммы была куплена квартира по ДКП. Возможно налог минимизировать.
С приобретаемой недвижимости Вы сможете получить налоговый вычет,если еще не использовали это право, с суммы не превышающий 2 млн. руб. *13%,т.е. 260000 руб., при условии, что в дКП приобретаемой квратиры, сумма будет указана не менее 2 млн. руб.
Удачи

Здравствуйте, Олеся!
Если вы владеете недвижимостью менее трех лет, Вы обязаны заплатить налог в размере 13% от суммы дохода..Вы можете уменьшить сумму облагаемую налогом, в зависимости от того, каким образом у Вас возникло право собственности. Если Вы купили продаваемую квартиру, то Вы можете указать в декларации сумму покупки.э, и получить налоговый вычет на эту сумму. Если же Вы получили квартиру в наследство, в дар, или приватизировали, то налоговый вычет составит 1 млн рублей. Покупая же другую квартиру, Вы можете получить налоговый вычет на сумму в 2 млн. рублей.
С уважением и наилучшими пожеланиями.

Участник программы «‎Работаю честно»

Не забывайте, что есть еще налоговый вычет с продажи в размере 1млн. руб.

Здравствуйте Олеся! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Т.о., поскольку квартира в Вашей собственности меньше 3-х лет, то при продаже у Вас возникает обязанность по уплате налога с суммы превышающей 1 млн. руб.
При приобретении другой площади Вы имеете право на налоговый вычет в размере 2 млн. руб., при условии, что Вы не использовали его ранее, т.е. на компенсацию налога в размере 260 тыс. руб.
В итоге, Вы должны будете уплатить налог с суммы продажи, превышающей 3 млн. руб, и нужно будет подать правильно заполненную налоговую декларацию и заявления на предоставление вычетов.

Налог заплатить придеться, если имеете белую зарплату, потом подавайте документы для налогового вычета.

Добрый день.
Налог с продажи и налоговый вычет при стоимостях более 4 млн. не перекрываются. Некоторые налоговые принимают сделку продал-купил, а некоторые читают закон буквально и сначала начисляют, а потом компенсируют. Лучше задавать этот вопрос налоговикам.

Участник программы «‎Работаю честно»

Уважаемая Олеся! 220 ст. НКРФ Вы поняли не совсем правильно. При определении налоговой базы, вы, как и все, имеете право на 2 совершенно разных налоговых вычета, не относящихся друг к другу.
1) Вычет с продажи квартиры (предоставляется всем, кроме иностранцев).
Если квартира менее 3 лет в собственности — платите налог (с суммы, превышающей 1 млн. руб.), более 3 лет – не платите. Но, если вы ее купили, к примеру, за 5 млн. рублей, через год продали за 5 млн. руб., то вся сумма и будет являться Вашим вычетом, налог будет равен 0. (220ст. НК «…вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов…»). Если приобрели квартиру как-то иначе, то до истечении 3 лет, с суммы, превышающей 1 млн. руб. нужно будет уплатить налог.
2) Вычет с покупки квартиры (предоставляется только налогоплательщикам).
За сколько бы вы ее не покупали, вы имеете право вернуть не более 260 000 рублей. В данный момент эти деньги возвращают из уплаченного Вами налога с заработанных средств по справке 2-НДФЛ (с зарплаты), либо производится зачет тех налогов, которые Вы должны были бы заплатить с продажи Вашей квартиры (в случае совершения этих двух операций в одном налоговом периоде).
А теперь просто по стоимости продаваемой и покупаемой квартиры рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате.
С уважением, Алексей, НЕОРИЭЛТИ

Налог с продажи квартиры

По Налоговому кодексу доход от реализации недвижимости, находящейся в РФ, подлежит налогообложению по ставке 13%. Но не всем нужно платить пошлину с продажи квартиры в 2017 году: от него освобождаются граждане, продающие жилье, которое было у них в собственности более 3–5 лет. Если срок владения меньше, можно снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись имущественным вычетом или отняв от суммы дохода расходы на приобретение проданной недвижимости. Но обо всем по порядку.

Если срок владения больше минимального – налога нет

До 01.01.2016 г. применялось правило: если квартира до продажи была в собственности более 3 лет, доход от ее реализации налогом не облагается. Однако затем в НК были внесены поправки, в соответствии с которыми после этой даты правило о 3 годах владения осталось актуальным только для квартир:

1. полученных по наследству от члена семьи либо близкого родственника (по СК члены семьи – супруги, дети, родители; близкие родственники – дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, полнородные (общие мать и отец) и неполнородные (общая мать или общий отец) сестры и братья);
2. подаренных членами семьи или близкими родственниками;
3. полученных по договору ренты;
4. полученных по программе приватизации.

В отношении остальных квартир минимальный срок владения, позволяющий продать их без уплаты пошлины, увеличен до 5 лет.

Вышеперечисленные поправки применяются только к недвижимости, оформленной в собственность с 01.01.2016 г. Если квартира получена до этой даты, при ее продаже действует старое правило: срок владения более 3 лет – налога нет.

Определение срока владения

Срок пребывания в собственности считается не в календарных годах, а в следующих подряд месяцах: 3 года – 36 месяцев, 5 лет – 60 месяцев.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2015 г. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее чем 20.05.2018 г.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 60 месяцев, то есть не ранее 20.05.2021 г.

Пример 3-й. Близкий родственник подарил вам квартиру 20.05.2016 г. Чтобы не платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее 20.05.2019 г.

Как определить дату, с которой возникает право собственности

Определяя дату, с которой появляется право собственности, нужно помнить:

• если квартира куплена или подарена, она переходит в собственность с даты государственной регистрации. Эту дату можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности, а при его отсутствии (с 2016 года свидетельства не выдают) – в выписке из ЕГРП (с 2017 года – ЕГРН);
• когда квартира унаследована, она становится собственностью с даты смерти наследодателя (ст. 1152 ГК);
• если квартира приобретена участником кооператива, она переходит в собственность с момента полной выплаты пая и передачи жилья по акту приема-передачи (ст. 218 ГК). Поскольку необходимо выполнение двух условий, срок владения будет отсчитываться с даты выполнения условия, соблюденного последним.

Таким образом, если квартира была больше 5 лет (в некоторых случаях – больше 3 лет) в собственности, пошлину с продажи платить не надо. Подавать декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы (ФНС) в этом случае тоже не требуется.

Срок владения менее минимального: как рассчитать налог

Порядок определения суммы дохода от сбыта квартиры, учитываемой при расчете пошлины, зависит от даты возникновения права собственности:

• если жилье получено до 01.01.2016 г., суммой дохода, учитываемой при расчете налога, является продажная цена такого жилья, указанная в договоре;

Пример. Вы купили квартиру 20.05.2015 г., а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. От этой суммы и будет рассчитываться сбор.

• когда жилье получено после 01.01.2016 г., суммой дохода, учитываемой при расчете налога, является наибольшая из величин: указанная в договоре продажная цена или 70% кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК).

Кадастровая стоимость квартиры – это ее рыночная стоимость, установленная и рассчитанная Росреестром. Для расчета пошлины кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года, в котором жилье продано (узнать ее можно на сайте Росреестра или заказав выписку из государственного кадастра недвижимости). В 2017 году налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости применяется в 72 регионах России, в остальных – базой на 2016 год является инвентаризационная стоимость (стоимость по оценке БТИ).

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. Ее кадастровая стоимость – 4 миллиона, 70% – 2,8 миллиона рублей. Сумма получилась больше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,8 миллиона рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. Кадастровая стоимость – 3 миллиона, 70% – 2,1 миллиона рублей. Сумма получилась меньше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,5 миллиона рублей.

Минимальный срок владения для освобождения от налогообложения дохода при продаже квартиры и понижающий коэффициент (70%) могут быть уменьшены законами субъектов РФ вплоть до нуля. Поэтому, продавая жилье, ознакомьтесь с законодательством региона, в котором оно находится!

Как уменьшить доход при расчете налога

Уменьшить доход, с которого будет рассчитываться пошлина, можно двумя способами:

• получить вычет;
• вычесть из суммы дохода от продажи квартиры сумму расходов на ее приобретение.

Рассмотрим каждый вариант отдельно.

Имущественный вычет

Налоговый кодекс предоставляет плательщикам возможность воспользоваться вычетом в ходе продажи недвижимости. Это определенная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход; следовательно величина сбора, подлежащая уплате, тоже становится меньше. В отношении реализации жилья применяется вычет в размере полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета: 2,5 миллиона — 1 миллион = 1,5 миллиона рублей – именно с этой суммы будет уплачиваться налог. НДФЛ составит: 1,5 миллиона х 13% = 195 тысяч рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 950 тысяч рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налог уплачиваться не будет, поскольку сумма налогооблагаемого дохода меньше максимальной суммы вычета.

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2017 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета: 2,8 миллиона – 1 миллион = 1,8 миллиона рублей. НДФЛ составит: 1,8 миллиона х 13% = 234 тысяч рублей.

Если жилье находится в долевой собственности, но продается как единый объект, вычет в 1 миллион рублей делится между собственниками пропорционально их долям. Когда каждая доля продается отдельно (по отдельному договору), каждому собственнику вычет предоставляется в полном объеме (по 1 миллиону рублей).

Доходы минус расходы

Вместо имущественного вычета плательщики могут воспользоваться другим способом уменьшить налогооблагаемый доход: вычесть из него сумму расходов на покупку квартиры. В число таких расходов также могут включаться выплаты процентов (если жилище приобреталось в ипотеку), затраты на отделку (когда она была куплена без отделки). Все затраты для налоговой необходимо документально подтвердить.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемый доход составит: 2,5 миллиона – 2 миллиона = 500 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ будет равен: 500 тысяч х 13% = 65 тысяч рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 1,9 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемого дохода не будет, поскольку расходы на покупку жилья превышают доход от его продажи. Пошлину платить не надо.

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2017 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход составит: 2,8 миллиона – 2 миллиона = 800 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ составит: 800 тысяч х 13% = 104 тысяч рублей.

После продажи квартиры, находившейся в собственности меньше минимального срока (3 или 5 лет), декларацию о доходах 3-НДФЛ сдавать в налоговую инспекцию нужно обязательно, даже при условии, что налог платить не надо. За непредставление декларации – штраф (п. 1 ст. 119 НК).

Какие документы подавать в налоговую

Итак, если вы продали квартиру, которой владели больше минимального срока, обязанность платить налог не возникает и в ФНС никаких документов подавать не надо.

Когда же вы продали жилье, которым владели менее минимального срока, в налоговую по своему месту жительства нужно подать декларацию.

Форма декларации

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается ФНС. Сдавать декларацию нужно по той форме, которая действовала в год получения дохода: если сдаете за 2016 год, заполните форму 2016 года (можете посмотреть пример заполнения). Удобнее всего формировать декларации в специальной программе, разработанной ФНС. Скачать программу подготовки сведений по форме 3-НДФЛ за 2013–2016 годы можно на сайте ФНС.

Когда и как подавать декларацию

Декларация подается включительно до 30 апреля года, идущего за годом получения дохода от реализации жилья (ст. 229 НК). К примеру, если вы продали квартиру 01.03.2017 г., форму 3-НДФЛ нужно подавать с 01.01.2018 г. по 30.04.2018 г.

Варианты сдачи декларации в инспекцию:

1. Лично. Распечатайте форму 3-НДФЛ в 2 экземплярах и отнесите в налоговую по месту жительства (узнать адрес своей инспекции можно здесь). Отдайте оба экземпляра инспектору, он на каждом поставит штамп о принятии с текущей датой и один отдаст вам обратно в качестве подтверждения подачи декларации.
2. По почте. Отправляйте декларацию заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении (днем предоставления декларации считается дата ее отправки). Сохраните опись, квитанцию и уведомление в качестве подтверждения факта отправки!
3. Через представителя по доверенности.
4. В онлайне через личный кабинет на сайте ФНС (предварительно нужно получить сертификат проверки цифровой подписи).

Дополнительные документы

Помимо самой декларации, необходимо предоставить копию договора купли-продажи квартиры.

Если вы уменьшаете доход на сумму расходов по приобретению жилья, нужно приложить:

• договор купли-продажи (договор долевого участия);
• расписку о получении продавцом денег (банковскую выписку о перечислении денег);
• если включаете расходы по уплате ипотечных процентов – банковские справки/выписки;
• когда включаете расходы по отделке – чеки на покупку отделочных материалов и т. п.

Проверка декларации и приложенных документов занимает 3 месяца (ст. 88 НК).

Как заплатить налог с продажи квартиры

Вы рассчитали сумму НДФЛ, которую вам нужно заплатить в бюджет, и подали в инспекцию декларацию. Когда и куда платить сам налог?

Уплату НДФЛ нужно произвести до 15 июля года, который следует за годом продажи квартиры (ст. 228 НК), одним из следующих способов:

1. в любом банке (в том числе по электронным каналам или в банкоматах) по платежному документу, который можно взять в вашей налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС;
2. через интернет-сервис «Уплата налогов физлиц».

В случае просрочки уплаты НДФЛ налоговым органом начисляется штраф в размере 20% от суммы налога. Если инспектор установит, что сбор был умышленно не уплачен, штраф составит 40% (ст. 122 НК). Плюс за каждый день просрочки насчитывается пеня (ст. 75 НК). Если декларация подана вовремя и налог правильно исчислен, но не уплачен в установленный срок, штраф не взыскивается – только пеня.

Мы подробно рассказали вам о том, как рассчитывается и уплачивается пошлина с продажи квартиры. Но в каждом конкретном случае могут быть свои нюансы. Если у вас возникают сложности с расчетом налога, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам!

Налог с продажи в собственности менее 3 лет

Взымается ли налог 13% с продажи недвижимости по наследству если в собственности менее 3 х лет.

Здравствуйте, да взимается но от определённой суммы.

Продажа участка, в собственности менее 3 х лет, какой налог с продажи?

Здравствуйте. 13% от суммы свыше 1 миллиона.

Это будет зависеть в том числе от кадастровой стоимости. (ст. 220 НК РФ)

Надо ли платить налог с продажи, если квартира менее 3 лет в собственности, но продается за 950 000 руб.

Добрый день! В случае, если доход от продажи квартиры ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Если кадастровая стоимость умноженная на коэф. 0, 7 ниже 950 000 рублей, то налог Вы платить не будите, но для этого нужно обязательно подать в налоговой орган до 30 апреля года следующего за годом продажи, декларацию по форме 3 ндфл и заявить о применении налогового вычета.

Будет ли взыматься налог с продажи квартиры (как буд-то в собственности менее 3-х лет), если сын оформит 1/2 доли квартиры в качестве дарственной на мать (у неё тоже 1/2), а мать будет потом (через неск. Месяцев) продавцом квартиры? Доли в собственности более 10 лет. Спасибо.

Добрый день. Совершенно непонятен вопрос. Если доли по 1/2 в собственности менее 3-х лет, то каким образом вдруг у матери вся квартира более 10 лет будет в собственности? В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Нет, в данном случае никакого налога взыматься не будет. Ни при сделки дарения, поскольку это дарение между близкими родственниками, ни при продаже квартиры матерью, поскольку мать имела в этой квартире долю более 3-х лет, а последующее увеличение её доли правового значения для освобождения от налогообложения не имеет.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если в собственности менее 3 х лет, а продавец пенсионерка, сумма продажи до 500000

Неизвестно, в общем случае — да, с суммы свыше 250 000 руб. (налоговый вычет при продаже иного имущества, кроме жилья). Но если приобрели за ту же цену — может и не быть, просто представить надо документы на приобретение проданного сейчас.

Нужно ли платить налог с продажи земли если участок в собственности менее 3-х лет?

Да, нужно с дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее трех лет, платить НДФЛ по ставке 13%. При этом доход от продажи участка можно уменьшить на расходы, произведенные на его приобретение, или на имущественный вычет в размере 1 млн. руб., с положительной разницы — налог. Ст.220 НК РФ.

Нужно, но можете отнять от дохода 1 млн рублей. От разницы 13% это и будет налог имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, который был в собственности мене 3 х лет? Купила за 200 тыс. руб, продала за 300 тыс. руб. и с какой суммы? ‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’

Добрый день. Да, налог нужно уплатить и не забыть оформить налоговую декларацию. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (т.е. проживаете в России более 180 дней в году), то при продаже движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в вашей собственности менее трех лет, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную от продажи данного имущества, не превышающую в целом 250 000 руб. Нерезидентам имущественный налоговый вычет не предоставляется. Вместо получения данного имущественного вычета вы вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п. п. 3, 4 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Порядок расчета и уплаты НДФЛ Для того чтобы рассчитать и уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества, рекомендую придерживаться следующего алгоритма. Расчет суммы налога Общая формула расчета налога для физических лиц — налоговых резидентов выглядит так (п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ): НДФЛ = сумма дохода от продажи x 13%. Однако, как было указано выше, при расчете налога вы можете уменьшить доход от продажи имущества одним из двух способов по своему выбору (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ): 1) на расходы по приобретению данного имущества при наличии подтверждающих документов; 2) на имущественный вычет в размере 250 000 руб. Пример. Расчет налога при уменьшении доходов на расходы Физическое лицо в 2015 г. приобрело автомобиль за 200 000 руб. Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2017 г. за 300 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога будет равна 13 000 рублей ( (300 000 руб. — 200 000 руб.) x 13%). Если расходы на приобретение имущества отсутствуют или вы не сохранили документы, подтверждающие эти расходы, можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. Пример. Расчет налога с учетом вычета Физическое лицо в 2015 г. приобрело автомобиль за 200 000 руб. Подтверждающие документы не сохранились. В 2017 г. автомобиль был продан за 300 000 руб. При расчете налога можно применить имущественный вычет. Облагаться НДФЛ будет сумма дохода, равная 50 000 руб. (300 000 руб. — 250 000 руб.). Налог нужно заплатить в размере 6 500 руб. (150 000 руб. x 13%).

При продаже квартиры (менее 3 лет в собственности) налог начисляется с кадастровой или фактической стоимости?

Добрый день. При продаже квартиры начисляется налог с цены указанной в договоре купли продажи. Однако если вы укажете маленькую стоимость, то могут доначислить налог до кадастровой стоимости.

Придётся ли платить налог с продажи квартиры находящейся в собственности менее 3 х лет, если она продаётся за меньшую цену чем была куплена?

Здравствуйте! Поскольку от продажи у вас отсутствует доход, то отсутствует налогооблагаемая база, поэтому налог платить не надо.

Хочу продать квартиру которая в собственности менее 3 лет. Буду ли я платить налог с продажи и какой.

Добрый день! Согласно ст. 217.1 НК РФ, если недвижимость приобретена после 01.01.2016 г., то при продаже недвижимого имущества (зданий, строений, земельных участков) минимальный срок владения имуществом должен быть 5 лет, за исключением случаев, когда имущество перешло в собственность по наследству или дарению от членов семьи, в порядке приватизации или по договору ренты, в указанных случаях минимальный срок владения имуществом в целях освобождения от налогообложения — 3 года При расчете НДФЛ от продажи недвижимости необходимо учитывать, что НК РФ предусматривает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб, который в данном случае НДФЛ не облагается. Расчет НДФЛ выполняется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, если в договоре купли-продажи стоит сумма меньше 70% кадастровой стоимости. Налогообложение в этом случае будет на сумму не меньше, чем 70% кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.

Здравствуйте, Игорь. Если квартира находидась в собственности. Менее трех лет, то Вам придется заплатить 13% от продажи. Всего доброго.

Добрый день! Если вы квартиру купили, то налог можно заплатить с разницы между покупкой и продажей, если продаёте дороже, либо будете платить 13 % с суммы свыше 1.000.000 руб. Всего хорошего.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры которая в собственности менее 3 лет стоимостью менее 1000000

Добрый день! Нет, если стоимость менее 1 000 000 рублей, то в силу ст. 220 НК РФ, у Вас есть право на налоговый вычет по данной квартире, как раз в 1 000 000 рублей, но в любом случае нулевую декларацию подать нужно до 30 апреля следующего года.

Чтобы не платить НДФЛ с дохода от продажи менее 1 млн. руб., необходимо по окончании календарного года, в котором получен доход, подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах формы 3-НДФЛ, в которой указать на имущественный налоговый вычет с дохода от продажи имущества в размере полученного дохода. Ст.220 НК РФ.

Здравствуйте! Нет, в этом случае, Вы попадаете под налоговый вычет, согласно НК РФ, ст. 220 и освобождаетесь от уплаты налога на доходы.

По налогу с продажи дома. Сейчас мы продаём дом (в собственности менее 3 лет) и я знаю что положено заплатить 13% с продажи налога. Но мы сразу же собираемся покупать 2 квартиры полностью на эту сумму. Нужно ли в этом случае платить налог и каким по размеру он будет.
Спасибо!

Доброго времени суток! Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.

Нужно уплатить налог с продажи квартиры (менее 3 х лет в собственности), сумма известна, декларация подана в установленные сроки до 30 апреля. Налог нужно заплатить до 15 июля 2017 года. Что будет если сумма для уплаты будет недостаточной? Проясните пожалуйста ситуацию взыскания долга с должника. Удержание из зарплаты, в случае неофициального трудоустройства. Возможно ли частями уплатить налог, после даты 15 июля? Что нужно сделать для этого, куда обратиться?

Здравствуйте. Налог платить Вы обязаны. Сейчас на недвижимость срок владения увеличили до 5 лет, так что иного варианта у Вас нет.

Доброго времени суток вам. Недоимку просто взыщут по суду и арестуют ваши карточки и счета банковские. Вам это нужно? Удачи вам и всего наилучшего.

В случае неуплаты налога в срок налоговая инспекция выставляет требование об уплате налога (ст.70 ГК РФ), затем взыскивает налог через суд. (ст.48 НК РФ). Пока суд не вынес решение о взыскании недоимки и не передал исполнительный лист службе судебных приставов, можете платить частями налог. После того, как приставы возбудят исполнительное производство обращайтесь к ним за отсрочкой, рассрочкой.

Скажите. Должен ли я платить налог с продажи квартиры. Если она в собственности менее 3 х лет. Квартира в новостройке в залоге у банка? И в каких случаях возможно не платить?

Здравствуйте! Если у вас квартира оформлена в собственность до 2016 года то 3 года, чтоб не платить налог, если после 2016 то 5 лет.

Как не платить налог с продажи квартиры, она в собственности чуть менее 3 лет, если мы осуществляем обмен с доплатой на большую площадь и недостающую сумму берем ипотеку у банка и в таком случае нам надо принести в банк договор купли-продажи квартиры. Спасибо.

Здравствуйте. Платить нужно налог. Можно сделать взамозачет по налогам. Вы не платите налог, но и не получаете налоговый вычет.

Какой налог с продажи участка с не достроенным домом. В собственности менее 3 х лет.

Добрый день зависит от того будете декларацию на вычет подавать кадастровой стоимости и цены сделки С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович

Пожалуйста надо ли платить налог с продажи, если квартира менее 3 лет в собственности, но продается за 1000000.

Доброго времени суток! Налог платить не придется (воспользуйтесь налоговым вычетом в 1 млн. рублей), но декларацию 3-НДФЛ подать обязательно нужно до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Удачи и всех благ!

Нужно ли платить налог с продажи дома и земельного участка в 2017 году? В собственности менее 3 лет. Сумма продажи 440 000 руб.

Здравствуйте! Нет, не нужно, потому что сумма продажи 440 000. Налог платится при сумме продажи 1 000 000+. Всего вам доброго!

Здравствуйте, Лариса! Законодательство не изменилось. Если имущество было в собственности менее 3-х лет, то обязаны заплатить 13% от суммы. Но не в Вашем случае, так сумма продажи менее 1 млн руб. Спасибо за ВАше обращение!

При расчёте налога с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет, налоговый инспектор берёт в расчёт кадастровую стоимость+расписку за деньги или рыночную стоимость квартиры?

Добрый день! В зависимости от того что выше — берет инспектор так определяется налог. База С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

При расчёте налога с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет, налоговый инспектор берёт в расчёт кадастровую стоимость+расписку за деньги или рыночную стоимость квартиры? Стоимость квартиры, указанную в договоре. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Здравствуйте! Инспектор смотрит стоимость, которую указали в договоре купли-продаже и расписке об оплате. Если стоимость менее 70% кадастровой стоимости, то будет доначисление налога.

Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда?

Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда? Цена продажи минус вычет 1 млн. рублей,, а с оставшейся суммы 13% НДФЛ.

Если имущество находилось в собственности гражданина менее 3-х лет (для имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, этот срок увеличен до 5-ти лет), то доход от его продажи налогообложению подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Но сумму НДФЛ можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта: 1) заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, или 2) применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Придется ли мне оплачивать налог с продажи квартиры? Квартира находится в собственности менее 3 лет. Получена путем дарения от матери ко мне (сын). Договор дарения имеется!

Вы получили квартиры по договору дарения и оформили на свое имя в Росреетсре менее 3 лет? Если продадите сейчас то платить налог придется. Подождите до срока владения 3 года.

Да в том случае если квартира в собственности менее трёх лет, вам придётся платить 13 % от суммы превышающей 1.000.000 руб. Удачи вам в ваших делах.

Каким будет налог с продажи квартиры которая в собственности более 3 х лет и менее 5 ти лет.

Доброго времени суток! Налога с продажи не будет, так как вы владелец квартиры более 3 лет. Смотрите статью 220 Налогового кодекса.

Каким будет налог с продажи квартиры которая в собственности более 3 х лет и менее 5 ти лет 13 % от суммы свыше 1 млн. рублей. В настоящее время чтобы не платить налог с продажи, нужно иметь в собственности квартиру не менее 5 лет.

У меня квартира в собственности менее 3-х лет, при ее продаже я буду платить налог от ее продажной стоимости или от ее кадастровой стоимости?

Да,Вы обязаны будет заплатить 13 процентов от стоимости квартиры. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Однако, имеете право на получение налогового вычета до 1000000 рублей, ст.220 НК.

Здравствуйте! Налог будете платить с разницы между ценой продажи и ценой покупки по ставке 13%.При этом цена продажи не может быть менее 70% рыночной стоимости.

Нужно ли платить налог на имущество с продажи квартиры, если она была в собственности менее 3 х лет и стоимостью 600 000 руб.?

Здравствуйте! Налог платить не нужно, если цена, за которую Вы продали не менее 70% от рыночной стоимости. Декларацию необходимо подать в обязательном порядке.

Как расчитывается налог с продажи зем. участка в 2016 году? Участок в собственности менее 3 х лет, живу постоянно в россии. В белгороде.

Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 годау вас мало информации—изучите ст.220 нкрф.

Здравствуйте! Если владели менее 3 лет, то обязаны платить налог по ставке 13% с разницы между ценой продажи и покупки земельного участка. Ст.220 НК РФ.

Надо платить налог с продажи доли 900 тыс 5/12 в собственности менее 3 лет если я мать одиночка? Доля перешла по наследству.?

Доброго времени суток вам. нет закон позволяет применить вычет 1 млн рублей, т.к. стоимость доли меньше — налог платить не нужно. И еще по наследству срок следует считать с момента смерти наследодателя а не с момента оформления.

Буду ли я платить налог с продажи авто, который в собственности менее 3 лет, если цена при покупке была 580 тыс, а цена при продаже 340. В налоговой делают только вычет 250 тыс.

Добрый день! Не будете платить налог, если приложите документы о покупке автомобиля и заявите вычет в размере суммы продажи. Ст.220 НК.

Не будет у Вас налога. П.2 ч.2 ст.220 нкрф) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.