Налоговая возврат денег за покупку квартиры

«Кэшбэк» от ФНС: преимущества и подводные камни налоговых вычетов

Большинство россиян знают о возможности получать налоговые вычеты, но пользуются этим правом лишь немногие. Часто они ссылаются на то, что у них нет такой необходимости. Эксперты же считают, что все дело – в нежелании вникать в тонкости этого права и собирать документы.

Последнее социологическое исследование осведомленности россиян о налоговых вычетах в 2016 году показало, что три четверти россиян о такой возможности как минимум знают. А именно: 48% хорошо о них осведомлены и еще 28% лишь наслышаны. Но воспользовались своим правом только 10%, согласно опросу Аналитического центра НАФИ.

Остальные объясняют свой низкий интерес отсутствием необходимости (76%) и недостатком информации о процедуре (13%). С 2016 года ситуация, по словам экспертов, несколько улучшилась, но ненамного.

На самом деле информации о налоговых вычетах в интернете сегодня предостаточно. Есть и специальные сервисы, оказывающие помощь в заполнении декларации и сборе документов. Стоит только озадачиться таким вопросом. Как заметил руководитель практики «Налоги» юридической фирмы «Интеллектуальный капитал» Сергей Колесников, механизм получения налоговых вычетов затруднительным назвать нельзя. «В данном случае можно говорить о неосведомленности граждан о существовании данного вычета», – сказал он.

Однако налоговый эксперт Виталий Лазарчук с ним не согласен: «На сегодняшний день данная услуга не пользуется большим спросом из-за отсутствия какой-либо автоматизации, то есть для получения налогового вычета необходимо производить все шаги вручную – собирать документы и относить в налоговую, простояв там огромные очереди. Справедливости ради стоит отметить, что сегодня в интернете существуют онлайн-сервисы, которые позволяют подготовить документы и отправить их в налоговую, однако они берут ощутимую комиссию за свои услуги, что исключает их привлекательность при небольшой сумме вычета и выплат».

Спортивный интерес

В начале года Минфин выступил с инициативой ввести новый, спортивный налоговый вычет. Предполагается, что с 2020 года россияне смогут возмещать часть своих затрат на физкультуру. Пока неясно, на какие именно услуги и организации будет распространяться вычет, но понятно, что это может повысить интерес граждан к этому праву.

«Сам по себе законопроект Минфина коррелируется с проектом правительства по формированию здорового образа жизни россиян, – заметил Лазарчук. – Согласно документу, в текущем году доля граждан, систематически занимающихся физкультурой и спортом, должна достигнуть 38% и вырасти до 45% в 2025 году. И в этом направлении есть определенные успехи, чему способствуют мегапроекты типа проведения Олимпиады, универсиад и чемпионата мира по футболу, так как они мотивируют население посещать спортивные площадки и учреждения. Бюджетные средства, которые затрачиваются на организацию глобальных международных мероприятий, многократно превышают те суммы, которые могут быть выплачены в виде налогового вычета гражданам, осознанно занимающимся спортом и приобретающим абонементы в фитнес-клубы. Именно поэтому предложение Минфина с точки зрения реализации целей правительства, возможно, является в какой-то мере сберегающим бюджет».

Однако налоговых вычетов в других областях сегодня тоже хватает. Обычно их делят на стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные. «Согласно действующему законодательству, абсолютно все граждане России могут получить 13% налогового вычета от суммы, потраченной на обучение, лечение, лекарства, страхование жизни, на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения», – отметил эксперт.

Таким образом, главное условие получения налогового вычета – это наличие легального дохода, который облагается налогом (НДФЛ) по ставке 13%. В России его обычно платят не сами граждане, а их работодатели. Но доходом не обязательно может быть только зарплата. Исключение составляют доходы от выигрышей в азартных играх и лотереях, а также доходы от долевого участия в организации. Второе условие – необходимо быть резидентом РФ.

Если доход настолько мал, что его недостаточно для получения полной суммы вычета, тогда он возмещается частично. Перенести его на последующий налоговый период возможно только при приобретении жилья. И главное, чтобы получить вычет, о своем праве нужно заявить в налоговую инспекцию. Этот пункт, как правило, пугает больше всего тех россиян, которые не привыкли платить налоги самостоятельно.

Налоговый кодекс (НК) предписывает предоставлять декларацию о доходах по форме 3‑НДФЛ до 30 апреля, и многие считают, что раз срок упущен, то уже поздно. На самом деле это правило на вычеты не распространяется. Заявить свое право можно в любой день в течение трех лет (за исключением вычета на приобретение жилья, здесь срок неограничен). То есть в этом году в любой момент можно затребовать вычет по расходам, понесенным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Итак, для получения вычета необходимо заполнить декларацию и заявить в ней о своем праве. Кроме того, нужно подготовить пакет документов, подтверждающих это право (например, чек или договор – для каждого вычета предусмотрен свой список). Затем можно отправляться в налоговую.

«Схема оформления вычета такова. После окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию, – рассказал Лазарчук. – Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика. В имущественном и профессиональном видах вычета есть один нюанс: эту процедуру оформления придется повторять ежегодно. После нового года опять предстоит поход в налоговую инспекцию со всеми документами, чтобы получить новое уведомление на вычет, в котором инспекторы уже укажут остаток, на который гражданин имеет право».

Более того, в некоторых случаях идти в налоговую даже не обязательно, добавил Колесников. Например, для получения стандартных налоговых вычетов на детей необходимо просто написать заявление в бухгалтерию своей организации и принести подтверждающие документы.

Альтернативный порядок имеет и имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья. «Он предоставляется работнику предприятия на основании его заявления, к которому прикладывается соответствующее уведомление из налогового органа (п. 8 ст. 220 НК РФ), – сказал эксперт. – В данном случае работодатель не будет удерживать суммы НДФЛ из заработной платы работника, приходящиеся на данный имущественный вычет».

Недавно Минфин предложил добавить к налоговым вычетам затраты на спорт

А теперь познакомимся с ними поближе. Первая категория – стандартные налоговые вычеты. Кто на них имеет право? Это чернобыльцы, инвалиды Великой Отечественной войны, участники испытания ядерного оружия и другие (минус 3000 рублей от налоговой базы в месяц). Это участники Великой Отечественной войны, Ленинградской блокады, «афганцы» и другие (500 рублей в месяц). Полный список указан в статье 218 НК РФ.

Это также родители, приемные родители, опекуны и попечители: по 1400 рублей в месяц на первого и второго ребенка, по 3 тысячи рублей в месяц на третьего и каждого последующего. Если ребенок до 18 лет является инвалидом или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, инвалидом I или II группы, то вычет составит 12 тысяч рублей в месяц на каждого ребенка для родителей и 6 тысяч рублей для приемных родителей, опекунов и попечителей.

Этот налоговый вычет не значит, что каждый месяц к вашей зарплате будет прибавляться 1400 рублей. Он означает, что налоговая база уменьшится на 1400 рублей. То есть при зарплате 40 тысяч рублей налогом 13% будет облагаться только 38600 рублей. Таким образом, выгода составляет всего лишь 195 рублей.

Как мы помним, для получения «детского» вычета идти в налоговую вовсе не обязательно, достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения.

Но есть и нюансы. «Детский» вычет не будет выплачиваться до совершеннолетия ребенка. Действовать он будет лишь до того месяца, в котором итоговый доход (за исключением дивидендов) достигнет 350 тысяч рублей. Тут уже все зависит от размера заработной платы каждого: при зарплате 40 тысяч рублей понадобится восемь месяцев. Сюда же входят ежемесячные декретные выплаты, если родитель находится в отпуске по уходу за ребенком. При наличии нескольких детей вычеты могут суммироваться.

Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Бывают и случаи, когда ребенок имеет двух родителей, проживающих раздельно, и один из них не платит алиментов и не имеет официальных доходов. Увы, второй родитель в этой ситуации тоже вряд ли сможет рассчитывать на двойной размер вычета.

Социальные вычеты позволяют возместить часть трат на благотворительность, обучение, медицинские услуги, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, а также на прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации. Подробнее о видах социального вычета можно прочесть в статье 219 НК РФ.

Чтобы получить вычет на благотворительность, необходимо предоставить платежные документы, из которых будет четко следовать, кому и с какой целью вы перечислили средства (договор, банковская выписка, кассовый чек и т. п.). Возместить можно будет не более 25% суммы дохода налогоплательщика. То есть если ваш доход составляет 40 тысяч рублей, а на благотворительность вы потратили 20 тысяч, то расчет вычета не может превышать 10 тысяч рублей. Таким образом, на счет вам вернется 13% от 10 тысяч – 1300 рублей. Сложнее, если пожертвование было сделано в натуральной форме. Тут понадобятся договор на передачу имущества, акт его приема-передачи и услуги независимого оценщика.

Вычет на обучение прежде всего можно получить на собственное образование – в любой форме, даже за границей. Сюда подходят в том числе и краткосрочные курсы. Главное, чтобы учебное заведение имело лицензию. Сумма расходов для вычета – не более 120 тысяч рублей в год (то есть выгода составит 15,6 тысячи рублей). Если обучение стоит дороже и длится несколько лет, то не надо оплачивать сразу всю сумму. Хитрость в том, чтобы вносить плату поэтапно и каждый год получать вычет.

Можно возместить также траты на обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов уже нельзя. В данном случае форма обучения должна быть только очной. Максимальная сумма расходов – 50 тысяч рублей.

Shutterstock/Fotodom

Возможность возмещать лечение подразумевает расходы на себя, родителей, детей, подопечных. Сюда входят не только медицинские услуги, но и траты на лекарства, оплату ДМС (не работодателем), стоматологии (не косметической) и санаторно-курортного лечения (не от профсоюза). Максимальная сумма расходов в совокупности – 120 тысяч рублей. При покупке лекарств потребуется рецепт на бланках по форме № 107–1/у с пометкой «для налоговых органов». Дорогостоящее лечение выделяется в отдельную категорию, и в этом случае сумма возмещения предоставляется в полном объеме понесенных расходов.

Максимальная сумма для вычета при формировании пенсионных выплат также имеет ограничение в 120 тысяч рублей. Необходимо добавить, что это максимальная сумма выплат для всех социальных льгот. То есть если вы использовали вычет на обучение ребенка 50 тысяч рублей, то максимальная сумма для вычета на пенсию составит 70 тысяч.

Что касается программ НПФ и добровольного страхования, то также нужно помнить некоторые нюансы. Если вы закрываете их досрочно, то налог в размере 13% с разницы между суммой, которую вы внесли, и той, которую вытащили, придется заплатить. В случае страхования заработанные проценты обычно сгорают. Нет дохода – нет налога. Большая ошибка – оформить пенсионную программу на родителей. В этом случае, когда они достигнут пенсионного возраста и начнут получать выплаты, с этих выплат будет удерживаться налог 13%. Лучше дать родителям деньги, чтобы они самостоятельно пополняли свои пенсионные счета.

Налоговое законодательство позволяет получать частичное возмещение многих затрат, в частности, на лечение и образование

Постепенно мы подошли к инвестиционным вычетам, предусмотренным статьей 219.1 НК РФ. Они предназначены для людей, которые активно инвестируют в ценные бумаги.

Итак, если у вас есть облигации федерального займа (ОФЗ), то они не облагаются налогом вообще. Кроме того, корпоративные облигации, выпущенные позже 2017 года, облагаются налогом только в том случае, если купон превышает ставку рефинансирования ЦБ плюс 5%. То есть если сегодня ставка составляет 7,75%, то налогом будет облагаться доход, превысивший 12,75%.

Владельцы других ценных бумаг на российском рынке, обладающие ими более трех лет, могут претендовать на налоговый вычет. Таким образом можно уменьшить налоговую базу до 9 млн рублей (по 3 млн за каждый год). Гипотетически, если вы купили акции на 1 млн рублей, а через три года их стоимость выросла до 10 млн, при продаже вы не заплатите налог вообще. Это касается брокерского счета.

Отдельно работает налогообложение с индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Есть два варианта. Можно каждый год вносить до 1 млн рублей и получать ежегодно вычет с 400 тысяч рублей, то есть 52 тысячи рублей максимум. Принцип «посидеть три года и не платить налоги», как на брокерском счете, здесь не работает. При закрытии ИИС придется заплатить 13% с прибыли. Но если внутри ИИС купить те же ОФЗ, то платить не придется.

Второй вариант подходит тем, кто не имеет официального дохода. В этом случае при закрытии ИИС подоходный налог не взимается, но и на вычеты претендовать нельзя.

Инвестируя в иностранной валюте, необходимо помнить, что можно «попасть» на курсовую разницу. К примеру, если вы вложили $100 и, не получив прибыли, забрали $100, то все равно может возникнуть налоговое обязательство на курсовую разницу. В 2019 году появился инструмент, в котором налог на эту курсовую разницу платить не придется. Это еврооблигации Минфина.

И напоследок. Если вы понесли убытки по ценным бумагам, то для вас есть утешающая опция. Их можно зачесть в будущем периоде. К примеру, если в прошлом году вы зафиксировали убыток в 100 тысяч рублей, а в этом заработали 300 тысяч, то у вас есть возможность заплатить налог только с 200 тысяч рублей (статья 220.1 НК РФ).

После сдачи документов в налоговую инспекцию три месяца идет проверка достоверности данных, затем присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика. В имущественном и профессиональном видах вычета процедуру оформления придется повторять ежегодно

Теперь мы подобрались к самому интересному – имущественным вычетам (статья 220 НК РФ). Их несколько. Для начала разберемся с вычетами при продаже имущества. Если вы владели недвижимостью не менее пяти лет, а в некоторых случаях – трех лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Другие виды имущества – автомобили, гаражи, нежилые помещения – имеют минимальный срок владения три года.

Если вы не попадаете в эти льготные категории, то имеете право сократить налоговую базу на 1 млн рублей на жилую недвижимость и на 250 тысяч рублей на остальную. То есть, если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, то заплатить налог нужно будет только с 4 млн рублей.

При покупке недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн рублей. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тысяч рублей. Приятный нюанс в том, что если жилая недвижимость была куплена в доле, например, с супругом, то каждый имеет право на льготу 260 тысяч рублей (если объект стоил больше 4 млн рублей). Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн рублей только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при покупке второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет получить нельзя. Зато его могут получить родители, приобретающие жилье для детей. Если недвижимость оформляется и на родителя, и на ребенка, то вычетом пользуется налогоплательщик – родитель. За ребенком же остается право воспользоваться льготой в будущем самостоятельно. Дача, не признанная жилым помещением, под налоговый вычет не попадает.

Часто бывает так, что стоимость жилья дороже, чем годовой доход покупателя. В таких случаях право на льготу продлевается на следующий налоговый период, до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Эту особенность имеет только имущественный вычет при приобретении жилья.

Следующий вид – на погашение процентов по целевым займам. Это самостоятельный вычет, поэтому при покупке жилья в ипотеку можно использовать сразу два вычета (хотя сначала все же основной). Сумма этого вычета определяется только после фактически уплаченных процентов – на сумму до 3 млн рублей (не более 390 тысяч рублей). Для этого понадобится справка из банка. Расходы на отделку и ремонт недвижимости тоже включаются. Если приобретается строящееся жилье, то право на вычет появляется после подписания акта приема-передачи. Таким образом, при покупке жилья вполне реально вернуть себе 690 тысяч рублей на налоговых вычетах.

Есть еще один вид налогового вычета – профессиональный. Однако к физическим лицам он относится лишь формально. Он касается индивидуальных предпринимателей (ИП) на общем налоговом режиме, авторов научных трудов, произведений искусства или литературы, нотариусов, адвокатов и других специалистов, занимающихся частной практикой, а также по договорам гражданско-правового характера. Вычет предоставляется на полную сумму документально подтвержденных расходов. Если же данное физлицо не может подтвердить расходы, оно вправе заявить вычет в процентном размере от дохода. Более подробно эти нормативы вычетов указаны в статье 221 НК РФ. К примеру, авторы музыки к фильмам могут заявить вычет в размере 40% от доходов.

Постановка на учет самозанятых (309 просмотров)

Очень важный вопрос.Прошу разъяснить и подсказать, есть ли подводные камни, на что обратить внимание.

Сдается квартира в аренду и каждый год до 30 апреля подавалась налоговая декларация на доход. 13 % — существенная сумма за год. И вот вступает в силу закон с понятием «самозанятые». Для физических лиц — это 4 %, а для ИП 6 %. Для меня, как для физического лица, естественно это предложение очень заманчиво.

Волнуют вопросы:
— могу ли я при этом официально работать (на разных сайтах разная информация);
— не изменится ли от этого сумма налога;
— могу ли я при этом тогда не подавать налоговую декларацию до 30 апреля;
— кто-то оформлялся через приложение «Мой налог». Автор: дэльфи KF Ответить

— могу ли я при этом официально работать (на разных сайтах разная информация);==да
— не изменится ли от этого сумма налога;==нет
— могу ли я при этом тогда не подавать налоговую декларацию до 30 апреля;===да
— кто-то оформлялся через приложение «Мой налог»== почти все, кто оформился
https://npd.nalog.ru/#start там внизу ответы на все Ваши вопросы Автор: Nadusha I ♤* Clair Ответить

Т.е. я не должна буду оплатить налог за 2018г? Если не подаю декларацию? Где это конкретно прописано? Автор: дэльфи KF Ответить

Должны. За 2018 год. Вы же в вопросе не указывали за какой год вам не нужно будет подавать декларацию. Более того, должны будете и за 2019, если у вас будут доходы ДО регистрации самозанятой. Автор: ЛиС H* Ответить

Я указала то, что каждый год до 30 апреля подаю. Значит хвостов за прошлые годы у меня нет. Поэтому ответ на вопрос «могу ли теперь не подавать до 30 апреля» удивил.
Спасибо за ответ. Автор: дэльфи KF Ответить

за 2018-будете и налог и декларацию, Вы в 2018 не были самозанятой Автор: Nadusha I ♤* Clair Ответить

Сколько денег волгоградцы могут вернуть за покупку квартиры

Жительница Волгограда интересуется, какой сейчас размер имущественного налогового вычеты при покупке квартиры. Она с мужем купили квартиру в ипотеку, владельцами нового жилья являются оба.

Размер налоговые вычета в этом году не изменился, рассказывает «Вечерний Волгоград.ру». Каждый собственник может вернуть 13% с двух потраченных миллионов – 260 тысяч рублей.

Правда, если жилье приобретено после 1 января 2014 года, то каждому супругу компенсируются по 260 тысяч рублей. Если покупка была осуществлена раньше, то это получится суммарная сумма для обоих.

Так, если вы купили квартиру за 4 млн рублей до 2014 года, то вернуть свыше 260 тысяч рублей у них не получится. В такой ситуации либо каждый из супругов получает по 130 тысяч рублей, либо один из них отказывается в пользу другого супруга. Это нужно, если у одного из супругов доходы выше и уплаченные им налоги позволяют быстрее получить возврат. Если один из супругов не работает, в этом случае и возвращать ему нечего.

Если же квартиру купили после 1 января 2014 года, то 260 тысяч рублей возвращается каждому из супругов.

В случае, если стоимость приобретенной квартиры после 1 января 2014 года составляет 3 млн рублей, то получается, что вернуть получится только 390 тысяч рублей. Один из супругов получает 260, а второй – 130, либо они оба получают по 195 тысяч рублей. При этом остаток можно будет добрать при следующей покупке квартиры, земли под ИЖС, дачи, либо при строительстве дома.

Отметим, имущественный вычет подразумевает возврат средств, который удерживается из зарплаты. То есть, чтобы вернуть налог, нужно сначала его заработать.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам. Они оба входят в так называемый имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то лучше прочитайте об этом на моих отдельных статьях, т.к. в них лучше раскрыта эта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже.

Кому полагается вычет

Каков размер и сколько максимально можно получить

Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире . Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб. , т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Если квартира куплена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. руб. Данная сумма выдается на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Пример №1 . Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2017 году за 5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и будет по 13% * (5млн / 2) = 325 тыс., каждый из супругов получат только по 260 тыс.руб., потому что это максимально выдаваемая сумма. Больше данной суммы получить нельзя.

Пример №2 . Супруги Александр и Мария купили квартиру в 2017 году за 3 млн.руб. Оформили только в собственность Андрея. Так как квартира куплена в браке, то она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только на супруга. Поэтому Мария тоже имеет право на получения вычета, т.е. с половины стоимости квартиры. Поэтому у каждого супруга вычет будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2017 году за 2 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Значит вычет у каждого будет по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №4 . Андрей за квартиру в 2017 году за 1,5 млн.руб. Вычет ему положен в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб.

Пример №5 . Супруги Станислав и Ксения в 2017 году купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 их несовершеннолетней дочери Дарье. Каждому из собственников положено по 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс.руб.

Т.к. несовершеннолетний не может получить вычет, потому что не работает и не платит НДФЛ с зарплаты/доходов, оба родителя или один из них по своему усмотрению могут распределить его вычет, т.е. получить за него. Важно помнить, то каждый гражданин может получить только максимум 260 тыс.руб. Поэтому часть вычета ребенка родители поделили между собой. Они каждый получат не по 173,3 (вычет за свою долю) + 86,65 (половину вычета ребенка) = 259,95 тыс., а только по 260 тыс.руб. Ребенок при этом не теряет право получить вычет в дальнейшем, т.е. при покупке другой недвижимости после совершеннолетия.

Пример №6 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимальные 260 тыс.руб. Поэтому, хоть у каждому и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., они получат только по 130 тыс.руб. каждый.

Пример №7 . Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 млн.руб. У Андрея доля в 1/3, у Татьяны 2/3. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимум 260 тыс.руб. У Андрея вычет будет 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс.руб. А у Татьяны хоть и получится 13% * ((3 млн * 2) / 3) = 260 тыс., получит она только оставшееся 130 тыс.руб.

Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

Пример №9 . Олег за наличные купил квартиру в 2007 году за 1,5 млн руб. Он официально работает и платит НДФЛ с зарплаты. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.

Пример №10 . Алексей и Анастасия купили квартиру в 2006 году за 1,5 млн. руб. У каждого доля по ½. Хоть каждому и получится по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс., получат они только по 65 тыс.руб., ведь максимальная сумма вычета за квартиру купленную до января 2008 года составляет 130 тыс.руб.

Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей

Как выплачивается

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2018 году, часть вычета за этот год вернут в 2019 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Обязательно прочтите примеры. Вам будет гораздо легче всё это понять.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка их документов. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс.руб., с зарплат Светланы 110 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также вернули их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2018 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не всю сумму их удержанных НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а только остатки их вычетов. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

В июне 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имет право получить вычет.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток составляет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

В мае 2017 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2018 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в 2017 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропрорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2019 году он вновь получил у своего работодателея справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Дмитрия в 2018 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2020 году он получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Дмитрия в 2019 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2021 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2018, 2019, 2020 и 2021 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

В 2013 году Андрей купил квартиру за 1,5 млн руб. Но только в 2018 году узнал про вычет. Вычет не имеет срока годности, поэтому он имеет право его получить. Он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2018 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. В справке за 2015 год указано, что работодатель за весь 2015 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. В 2016 году – 42 тыс.руб. В 2017 году – 60 тыс.руб.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2015, 2016 и 2017 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2015, 2016 и 2017 года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2019 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2018 год. В ней указано, что в 2018 году с зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.) и подал ее с документами. Но получил он уже не все 65 тыс.руб., а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. Т.е. в 2018 году за 2015, 2016 и 2017 года. А в 2019 году за 2018 год.

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2017 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Т.к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за послеледние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

В 2017 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работадателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распредленеии им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. Т.е. в 2017 года вычет за 2014, 2015 и 2016 года.

В марте 2017 года Андрей и Тимур купили квартиру за 3,5 млн руб. Оформили в долевую собственность по 1/2. Вычет каждому будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб. Оба официально работают.

В 2018 году Андрей и Тимур обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Андрея работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб. А с зарплат Тимур удержали 60 тыс.руб.

На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2017 год. Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 227,5 тыс. — 50 тыс. = 177,5 тыс.руб., остаток у Тимура 227,5 тыс. — 60 тыс. = 167,5 тыс.руб.

В 2019 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Андрея в 2018 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2018 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 177,5 тыс. – 55 тыс. = 122,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 167,5 тыс. — 63 тыс. = 104,5 тыс.руб.

В 2020 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2019 год. С зарплат Андрея в 2019 году удержали 58 тыс.руб., с зарплат Тимура — 65 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2019 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 58 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 65 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 122,5 тыс. – 58 тыс. = 64,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 104,5 тыс. — 65 тыс. = 39,5 тыс.руб.

В 2021 году они получили справки 2-НДФЛ за 2020 год. С зарплат Андрея в 2020 году удержали 68 тыс.руб., с зарплат Тимура — 70 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2020 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. НО Андрею вернули не весь его НДФЛ за 2020 год, т.е. 68 тыс.руб., а только его остаток 64,5 тыс.руб. Также и Тимуру вернули не 70 тыс.руб., а 39,5 тыс.руб.

За четыре года каждый из них вернул себе положенную сумму вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» от компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, задайте их в комментариях.