Налог на недвижимость в каталонии

В 2018 году налог на недвижимость вырос в трех испанских провинциях

От Владимир Иванов

Новости Испании, Catalunya.ru© Единственные столицы провинций, где был повышен налог IBI (на недвижимость) в текущем году, – Сория, Лерида и Жирона. При этом в большинстве столиц ставка налога осталась на прежнем уровне, а в 18 она была понижена. Стоит отметить, что IBI – основной источник дохода муниципалитетов.

В числе городов, где налог остался на прежнем уровне, находится Мадрид. Как отмечается, эта провинция – одна из тех, где собирается самая значительная сумма налога – в абсолютном отношении и в пересчете на душу населения.

В Лериде ставка выросла на 0,029 пунктов и сейчас составляет 0,943% от кадастровой стоимости недвижимости. Это второй по величине размер налога после Таррагоны и Барселоны. Администрация Лериды прогнозирует, что c помощью IBI в казну поступит 369,5 млн евро.

В Жироне размер налога был повышен до 0,907%. В результате каждому налогоплательщику придется в среднем заплатить по 327,5 евро. А в Сории IBI вырос на 0,03 пункта и сейчас составляет 0,55%.

Что касается провинций, где ставка была снижена, то здесь лидирует Кастельон (минус 0,0575 пункта). При этом данный регион – второй по размеру суммы, которую уплачивают налогоплательщики – 419,8 евро. Он уступает по этому показателю только Мадриду, где сумма оплаты в среднем составляет 438,9 евро с человека. В Оренсе ставка также была понижена с 0,54% до 0,49%. Причем в этой провинции сумма, которая взимается с налогоплательщиков ниже, чем в среднем по стране: 289,1 евро против 315,2 евро.

Несмотря на относительно небольшое снижение ставки стоит учитывать, что доход от уплаты налога на недвижимость – это почти треть общей суммы доходов провинций. Таким образом, как снижение, так и повышение его размера оказывает существенное влияние на поступления в бюджет.

Стоит отметить, что у властей провинций есть право изменять размер налога в строго обозначенных пределах. Так, для расположенных в городской черте объектов ставка может изменяться в пределах 0,4-1,1%, для сельской недвижимости – в пределах 0,3-0,9%, а для особых объектов – 0,4-1,3% от их кадастровой стоимости.

Налогоплательщикам ежегодно необходимо вносить в бюджет сумму налога, также напрямую зависящую от кадастровой стоимости недвижимости. Причем кадастровая стоимость регулярно пересчитывается, соответственно, изменяется и размер оплаты.

Налоги в Испании

Солнечная и страстная Испания является одной из наиболее привлекательных для россиян страной. Переехать жить сюда стремятся не только «простые смертные», но и солидные предприниматели, желающие открыть здесь свое дело. В связи с этим вопрос, какие существуют налоги в Испании, является насущным.

Сравнение ставки подоходного налога в Испании с другими странами

Общая информация

Испанская налоговая система была рождена не так давно. Она по праву считается одной из самых молодых в еврозоне. А первый шаг был сделан в середине сороковых годов девятнадцатого столетия. Тогда была произведена воистину революционная реформа, приведшая в итоге к унификации налоговой системы всего государства.

Структура устройства испанского налогового агентства

Нынешняя система испанского налогообложения существует с семидесятых годов двадцатого столетия. На протяжении нескольких десятилетий она немного видоизменялась. Последние изменения были предприняты в начале девяностых годов двадцатого века. Налогообложение в Испании было реорганизовано, в результате чего на свет появился единый налоговый орган.

Благодаря созданию этого органа власти добились того, чего не могли добиться их предшественники — объединения разобщенных налоговых подразделений.

Налоги в Испании являются прерогативой властей местного уровня. После этого все собранные деньги идут в автономную копилку. Примечательно, что ставки по налогам устанавливаются в соответствии с пожеланиями муниципалитетов и мэрий. Каждое юридическое и физическое лицо имеет идентификационный номер налогоплательщика. Когда человек заполняет декларацию, он отправляет ее в налоговый орган, где документ хранится на протяжении 4 лет.

В обязанность налогового инспектора входит тщательная проверка наличия этого документа. Это может произойти в любой момент. Для того чтобы не вступить в конфликт с властями страны, каждое лицо, занимающееся предпринимательством, обязуется аккуратно вести учет своей финансовой активности. Это осуществляется посредством кассового аппарата, выдающего чек.

Основные испанские налоги

Ключевых государственных налогов в Испании не так много. Как и в любом другом государстве, здесь имеется немалое количество нелепых с точки зрения нерезидентов налогов. Но их оплата находится под серьезным вопросом.

Оплата подоходного налога

Каждый год с испанских резидентов взимается подоходный налог. Чем выше доход конкретного индивидуума, тем выше налоговая ставка. Взимается подоходный налог ежегодно.

Квитанция оплаты подоходного налога

Львиная доля этого налога оправляется в копилку федерального бюджета. Малая часть пополняет копилку автономного бюджета. В конце девяностых годов власти государства постановили, что те лица, которые имеют только один источник доходов, избавляются от подачи декларации. Это же касается тех лиц, доход которых не достигает 22 000 евро. Все остальные обязуются задекларировать свои доходы до двадцатого числа актуального месяца.

Подоходный налог может быть разных размеров. Это зависит от:

1. Количества членов семьи налогоплательщика.
2. Наличия в семье иждивенцев.
3. Ипотечных выплат.

С нерезидентов подоходный налог не взимается.

Выплата налога на имущество

Тем из россиян, которые уже имеют статус резидента, предстоит выплачивать налог на имущество. Существующий закон предполагает, что налог выплачивается по всему имуществу. Также существуют и некоторые льготы. Так, первые 108 000 евро стоимости имущества налогом не облагаются.

Важно учитывать, что ставка налога на имущество постоянно прогрессирует. Ставка налога на имущество напрямую зависит от того, какой размер имеет приобретенная квартира или дом в Испании. Чем больше имущество, тем выше будет процентная ставка.

Если российский гражданин является нерезидентом, то имущественный налог может включать в себя:

• счета в банке;
• квартиру или дом;
• страхование жизни;
• банковские облигации;
• драгоценные предметы;
• авто;
• различные акции.

Вернуться к оглавлению

Выплата налога на прибыль

Еще одним интересным испанским налогом является налог на прибыль. Он взимается со всех юридических лиц.

Этими лицами могут быть как предприятия-корпорации, так и испанские органы управления. Налог на прибыль также актуален для нерезидентов. Это актуально в том случае, если лица, не являющиеся резидентами Испании, получают стабильный доход от предприятия, которое находится на территории этого государства.

Типичная ставка налога на прибыль – 35%. Для кооперативов предполагается снижение процентной ставки до 20%. Для компаний, которые не приносят большого дохода, процентная ставка снижается до 7%.

В Испании имеются зоны с особым статусом. Эти зоны устанавливают собственный налог на прибыль и предполагают свои правила его взимания.

Выплата налога на недвижимость

Пред тем как принять решение относительно приобретения квартиры или дома на территории испанского государства, необходимо изначально четко знать реальные расходы, которые предстоят каждому, кто рискнул пойти на такой шаг.

Размеры налогов с различных объектов недвижимости в Испании

Основными подводными камнями следует считать налоги на недвижимость в Испании.

Выплаты в пользу государства зависят от множества различных факторов. В первую очередь важно учесть, какая именно недвижимость будет приобретена. Если квартира будет приобретаться от застройщика, то покупатель должен будет выплатить гербовый сбор, а также НДС.

Также важно учитывать, что налоги на недвижимость в Испании выплачиваются в течение 30 рабочих дней.

Выплата транспортного налога

Не так давно власти Испании приняли решение о том, что будет введен новый, транспортный налог. Год назад закон, касающийся налогообложения транспортных средств, вступил в силу.

Важно учитывать, что новый закон коснулся только тех владельцев авто, в которых имеется двигатель внутреннего сгорания. Основной целью этого закона следует считать стимулирование автовладельцев к приобретению нового «железного коня».

Таблица сравнения транспортного налога в Испании с другими европейскими странами

Специалисты полагают, что таким интересным способом власти Испании планируют бороться с загрязнением окружающей среды. Считается, что на смену классическому автомобилю давно пора ввести в эксплуатацию уникальный экологичный и экономичный электромобиль.

Этот вид налога взимается с автолюбителей местными властями. Размер транспортного налога напрямую зависит от того, какой объем имеет цилиндр двигателя автомобиля. Примечательно, что лошадиные силы учитываться не будут. Вместо этого учитывается степень загрязнения окружающей среды конкретным «железным конем». Расчет здесь откровенно прост: чем старше автомобиль, тем больше он загрязняет атмосферу.

То есть, как бы ни был привязан автовладелец к своей машине, содержать ее будет не очень-то выгодно. Предполагается, что удерживаться транспортный налог будет раз в год. Точная сумма до сих пор доподлинно неизвестна.

Пример квитанции оплаты транспортного налога

Уровень вредных веществ в выхлопных газа авто рассчитывается в соответствии с нормами Евросоюза.
Многие считают, что это весьма полезный налог. Исключение составляют, пожалуй, только сами автовладельцы, считающие транспортный налог прихотью испанских властей.

Выплата туристического налога

Одним из самых интересных налогов испанского государства является туристический. Он был введен три года назад. Инициатива внедрения такого налога принадлежит властям Каталонии. Сегодня туристический налог продолжает взиматься с тех лиц, которые останавливаются в отелях провинции и пребывают там на протяжении семи ночей.

Тарифы выглядят следующим образом:

1. Проживание в пятизвездочном отеле де люкс стоит два с половиной европейских рубля в Барселоне и иных регионах Каталонии.
2. Проживание в четырехзвездочном отеле стоит 1,25 евро в Барселоне и 1 евро в иных регионах Каталонии.
3. Проживание в иных средствах размещения стоит 0,75 и 0,50 европейских рубля соответственно.

Совершить выплату можно будет на ресепшен гостиницы или отеля. Дети и подростки, не достигшие пятнадцатилетнего возраста, от выплат освобождаются.

Выплата налогов нерезидентами

Существуют следующие налоги для нерезидентов:

• на переход имущества;
• на акты, которые были документированы юридически;
• на авто;
• на недвижимость;
• НДС.

Если в Испании проживает лицо, не являющееся резидентом и прибывшее из государства, не имеющего с Испанией конвенции о недопущении двойного налогообложения, то оно обязуется оплатить все налоги так же, как это делают резиденты. Это же касается лиц, на руках у которых нет документа, свидетельствующего о том, что они — нерезиденты.

Размер налогов для нерезидентов

Испанские банки уполномочиваются удерживать с людей, не имеющих возможности подтвердить факт «резидентства», 21 процент от различных доходов. Те лица, которые сумели доказать факт своего «нерезидентства», освобождаются от «лишних» выплат.

Информация для резидентов

Лицо может считаться резидентом в следующих случаях:

1. Когда он может подтвердить факт наличия жилья в обеих странах.
2. Когда он постоянно проживает в определенной стране на легальных условиях.
3. Когда он регулярно проживает в обеих странах.

Подтверждение статуса нерезидента

Лицо, проживающее на территории Испании и не являющееся резидентом, всегда может подтвердить свой статус. Для подтверждения актуального статуса необходимо представить документ, который подтверждает факт проживания человека в другой стране.

Этот документ обязательно должен быть выдан налоговой организацией той или иной страны. Документ является действительным на протяжении двенадцати месяцев.

Но в некоторых случаях срок действия документа не определяется. Это может произойти тогда, когда в качестве налогоплательщика выступает иностранная держава. Также в качестве налогоплательщика может выступить административное или политическое подразделение того или иного государства.

Особое значение имеет в Испании оплата НДС. Он классифицируется налоговым законодательством как косвенный налог на потребление. По сути, этот налог является лакмусовой бумажкой, говорящей о том, насколько платежеспособным является конкретный индивидуум.

Размер НДС на различные товары в Испании

Этот налог обеспечивается благодаря потребителям. Хотя де-факто он выплачивается предпринимателями. Испания является дружелюбной страной, весьма привлекательной для жизни и работы. Именно здесь предприниматели из России, Беларуси или Украины имеют возможность как следует «развернуться», ведь налоги, которые являются наиболее важными для бизнесменов, являются достаточно демократичными. Во Франции процентная ставка некоторых налогов намного выше. Это приводит к тому, что предприниматели из других стран могут работать и себе в убыток.

Актуальные цены в Испании — об этом следующее видео.

Налог на недвижимость. Сколько платит нерезидент? Просто и ясно

Автор: Наталия Маджик, 28 марта 2018 в Налоги в Каталонии

Рекомендованные сообщения

Создайте аккаунт или войдите в него для комментирования

Вы должны быть пользователем, чтобы оставить комментарий

Создать аккаунт

Зарегистрируйтесь для получения аккаунта. Это просто!

Уже зарегистрированы? Войдите здесь.

• Новости команды «КаталонияРу (Catalunya.Ru)»
• Вся активность
• Обратная связь

• Главная
• Каталония. Испания. Форум
• Юридическая консультация
• Налоги в Каталонии
• Налог на недвижимость. Сколько платит нерезидент? Просто и ясно

Если обнаружена перепечатка без ссылки и без согласования с администрацией проекта, то мы можем через суд требовать возмещения убытков и устранения нарушения.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги. Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны. Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости

Налоги

Налог на добавленную стоимость (IVA)

Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.

В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%.

Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы.

Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке.

Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности.

Регистрационные, нотариальные и прочие расходы

Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10 – 15% от общей стоимости.

Налоги на недвижимость в Испании

Налоги на недвижимость в Испании считаются достаточно умеренными по сравнению со среднеевропейскими ставками – это касается и расходов при купле-продаже, и налогов для владельцев и арендодателей. Тем не менее, налог на квартиру в Испании в дальнейшем может обернуться существенными тратами как для тех, кто накопил на небольшую студию, так и для тех, кто решил приобрести роскошные апартаменты. Например, владельцы недвижимости в Испании платят ежегодный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmeubles, IBI), ставка которого одинакова для резидентов и нерезидентов — 0,4 – 1,1 % от кадастровой стоимости имущества в зависимости от локации и типа объекта.

Заранее ознакомившись с предстоящими платежами, вы сможете рассчитать свои возможности. Для удобства, мы поместили информацию о налогах в специальные разделы:

Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы. Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков. Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Ставки налога на прирост капитала:

• до 6000 евро – 19%;
• 6001 – 50000 евро – 21%;
• более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность. А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены. Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

В Каталонии повышен налог на покупку вторичной недвижимости

Советник по делам экономики Каталонии Андреу Мас-Колель (Andreu Mas-Colell) о повышении налога на продажу вторичного жилья

С 1 августа 2013 года повышен налог на продажу вторичного жилья в Испании с 8% до 10%. В 2014 году власти автономной области Каталония надеются получить 150 млн. евро дохода от нового налога. Как заявил советник по экономическим вопросам региона Андреу Мас-Колель, в результате нововведения налоги на покупку вторичного и нового жилья станут равнозначными.

Хотим напомнить, что 19 августа 2011 года Правительство Испании приняло указ о понижении НДС (IVA) с 8% до 4% на покупку новой недвижимости. Закон действовал до 31 декабря 2012 года. Эта мера была вынужденно принята для выхода Испании из затянувшегося экономического кризиса. Подчеркиваем, что понижение налога при покупке жилья касалось исключительно объектов новой недвижимости.

Теперь в новом законе упомянуты 2 формы собственности: временная и совместная. При временной форме собственности владелец обладает юридическими правами, как и обычный собственник, но только на протяжении срока действия договора. По окончанию этого срока имущество возвращается прежнему владельцу. А при совместном владении покупатель выплачивает начальную сумму и потом постепенно выкупает у формального собственника остальные доли.

Начиная с 10 августа 2013 года вся вторичная недвижимость, которая выставлена на продажу, снова облагается 10%-ым передаточным налогом ITP (налог на передачу собственности). Передаточный налог (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniaies, сокращенно ITP) оплачивается покупателем и взимается со всей суммы объекта на момент покупки.

Если продавец является юридическим лицом, то в этом случае рассматривается каждый случай в отдельности. Это может быть ITP 10% на передачу имущества или продажа по фактуре с НДС равным 21%. Кстати, любая недвижимость, продаваемая между юридическими лицами, может быть оформлена с НДС 21% и фирма-покупатель может впоследствии вернуть этот НДС. По договоренности можно осуществить сделку любым способом.